Die Verwaltung eines Pensionsplans und die Verwaltung seiner Vermögenswerte beinhalten spezifische Verantwortlichkeiten, die für die meisten Arbeitgeber schwierig sein können, um sie zu erfüllen. Sie müssen zunächst die Regeln und Vorschriften des Mitarbeiter des Arbeitnehmers Ruhestandssicherheit (ERISA) verstehen. Dies ist kompliziert genug und erfordert oft einen Treuhanddienstleister, um dem Arbeitgeber alles zu helfen, alles zu verstehen. Erisa stellt Verhaltensstandards für diejenigen fest, die einen Mitarbeiter -Leistungsplan und seine Vermögenswerte (dh Treuhänder) verwalten. Ein Plan muss mindestens einen namens Planpullociary haben. Für einige Pläne kann der Planenträger ein Verwaltungsausschuss oder ein Unternehmensausschuss sein. Der Schlüssel zur Bestimmung, ob ein Individuum oder ein Unternehmen ein Treuhänder ist, liegt darin, ob sie Diskretion oder Kontrolle über den Plan ausübt.
Die Verantwortlichkeiten eines Treuhänders umfassen Folgendes:
-
Handeln ausschließlich im Interesse der Planteilnehmer und ihrer Begünstigten
-
Auffassung von Pflichten ausführen
-
Diversifizierung von Planinvestitionen
-
Befolgen Sie die Plandokumente
Umsichtige Investitionsaufsicht
Unter ERISA müssen Planenträger einen Versorgungsstandard erfüllen, der die Auswahl und Überwachung von Planinvestitionen vorsichtig erfordern muss. Prozedural muss der Treuhänder eine unabhängige Untersuchung der Verdienste jeder Investition durchführen, die alle relevanten Informationen sammeln und berücksichtigt. Während die Pflicht zur Überwachung nach einer passiven Verantwortung klingt, müssen Planenträger das Investitionsmenü proaktiv verwalten – die Bewertungen laufend. Planenträger müssen nach Bedarf auch rechtzeitig die Anlageoptionen entfernen oder ersetzen.
In den meisten Fällen verfügt der Plan -Treuhänder nicht über die erforderlichen Erfahrung oder Ressourcen, um eine unabhängige Untersuchung der Investitionen des Plans durchzuführen. Viele benötigen ein gewisses Maß an Unterstützung, um Investitionen zu überwachen und auszuwählen. Wenn ein Planenträger nicht über das Kenntnis der Anlagen oder das Know -how verfügt, um einen Aspekt der Verfahrensuntersuchung durchzuführen, verlangt ERISA, dass der Plan -Treuhänder die Unterstützung eines qualifizierten Fachmanns anstrebt. Dort kommen Sie, der Berater, rein.
Bei der Betrachtung der Investitionen eines Altersvorsorgeplans gibt es zwei primäre Rahmenbedingungen, die Sie in Treuhandkapazität unterstützen können:
-
3 (21): Definiert unter ERISA Abschnitt 3 (21) als jeder Berater, der Anlageberatung für Planung Kunden bietet
-
3 (38): Definiert unter ERISA Abschnitt 3 (38) als Investmentmanager eines Plans
Bevor wir uns jedoch mit diesen beiden Treuhandniveaus befassen, treten wir zunächst einen Schritt zurück und berücksichtigen die Unterstützung in einer nicht -fidukiären Kapazität.
Treuhänder? Ich bin nicht
Sie können Investitionsdienstleistungen für Altersvorsorgepläne anbieten, ohne sich als Treuhänder herauszuhalten. Es besteht die Möglichkeit, den Planung von Kunden nicht fiduciary Investmenthilfe anzubieten. Obwohl Ihre Empfehlungen aus Sicht des Wertpapierrechts Anlageberatung ausmachen können, soll Ihre Anleitung nicht als „Anlageberatung“ im Sinne von ERISA angesehen werden.
Unter ERISA kann eine Individual als Treuhandinvestitionsberatung angesehen werden, wenn bestimmte Szenarien gelten, einschließlich:
-
Diese Individual gibt den Plan für den Wert oder die Beratbarkeit der regelmäßigen Investition in Wertpapiere oder andere Immobilien beraten. Und
-
Gemäß einer Vereinbarung (schriftlich oder auf andere Weise) dient dieser Dienst als Hauptgrundlage für Investitionsentscheidungen.
Die routinemäßige Bereitstellung von Hilfe wird quick immer den ersten Teil der oben beschriebenen Definition „Anlageberatung“ auslösen. Um zu vermeiden, dass der zweite Teil der Definition als nicht fidukiärer Berater ausgelöst wird, müssen Sie Pläne von Treuhändern davon abhalten, sich zu stark oder ausschließlich auf Ihre Investitionsempfehlungen zu verlassen. Für Planenträger ist dies jedoch nicht effizient, da der Plan -Treuhänder zusätzliche berufliche Unterstützung erfasst.
A 3 (21) Treuhänder: Bereitstellung von Anlageberatung
Im Gegensatz zu nichtfidukiären Beratern können Ihre Empfehlungen ausschließlich als Grundlage für die Data der Investitionsentscheidung eines Treuhänders ausschließlich als Grundlage für die Data über die Investitionsentscheidung eines Plans zur Verfügung stehen. Sie können nicht-diskretionäre Anlageberatung und -empfehlungen als Mitbeauftragter für die Investitionsaufsicht des Plans anbieten. Unterstützung bei der Verfahrensuntersuchung des Investitionsmenüs des Plans als 3 (21) Treuhanddienstleister würden Sie:
Während Sie als 3 (21) Treuhänder eine enorme Unterstützung für die Investitionsaufsicht eines Plans leisten können, bleibt der Plan Treueur für alle Investitionsentscheidungen voll verantwortlich. Es gibt jedoch viele Planung von Treuhändern, die es vorziehen würden, dass Investitionsentscheidungen für sie getroffen werden. Hier kommen 3 (38) Treuhanddienste ins Spiel.
A 3 (38) Treuhänder: Bereitstellung von Investmentmanagement
Als a 3 (38) TreuhänderDie fortlaufenden Verfahrensverantwortung in Bezug auf die Investitionsaufsicht eines Plans wechselt an Sie. Sie wären befugt, Investitionsentscheidungen im Namen des Plans zu treffen und umzusetzen. In dieser Rolle würden Sie Folgendes ausführen:
Der Plan -Treuhänder erfüllt seine Verantwortung für die Set up eines umsichtigen Investitionsverwaltersprozesses und übernehmen die Verantwortung für die Umsetzung dieses Investitionsprozesses. Die Belastung durch Verfahrensuntersuchung der Verdienste jeder Investition wird zu Ihrer Verantwortung.
Durch diesen Rahmen können Planpulzer auf verschiedene Weise davon profitieren:
-
Reduzieren Sie ihre Treuhandverantwortung: Ein wesentlicher Teil der Treuhandbelastung wird aus dem Planenträger entfernt, und seine ERISA -Anforderung, einen umsichtigen Prozess für die Auswahl und die laufende Überwachung von Planinvestitionen zu ermitteln, wird erfüllt.
-
Investitionsauswahl in die Hände von Experten geben: Ein 3 (38) Treuhanddienstleister verwendet in der Regel Forschung in institutioneller Qualität und erfahrene Mitarbeiter, um zu Investitionsentscheidungen zu kommen.
-
Mehr Zeit, um sich auf die Führung ihres Geschäfts zu konzentrieren: Planung von Planen haben mehr Zeit, sich darauf zu konzentrieren, ihr Geschäft zu betreiben und ihre Mitarbeiter zu engagieren – alles, während sie einen wertvollen Vorteil der Altersvorsorge bieten.
Welche Rolle wirst du spielen?
Für viele Arbeitgeber können die Verantwortung bei der Verwaltung der Vermögenswerte eines Pensionsplans überwältigend und kompliziert sein, und Planungspuldigungen werden wahrscheinlich einen Finanzberater für unterschiedliche Leitlinien betrachten. Bei Commonwealth helfen wir unseren verbundenen Beratern, eine zusätzliche Ebene des Treuhandschutzes für ihre Plansponsor -Kunden über unsere Plattform für planassistische Investmentdienstleistungen zu erweitern. Dadurch haben Berater Zugang zu Beratungsvereinbarungen, Handouts, IPS -Vorlagen und allem anderen, was sie benötigen, um den gesamten Anlageprozess zu rationalisieren. Unabhängig von der Rolle, die Sie spielen möchten, können Kunden in einer Treuhandkapazität mit Pensionsplänen ihre Belastung lindern und Ihnen helfen, Ihr Geschäft zu erweitern.
