Denken Sie daran, wie (und wenn nicht, gehen Sie zurück und lesen Sie noch einmal Unser letzter Blogbeitrag) Ich empfehle Ihnen, die Umwandlung von steuerfreiem Geld in Ihren IRAs oder 401(okay)s in ein Roth-Konto in Betracht zu ziehen, da die Steuersätze jetzt im Vergleich zu dem, was sie sein werden, niedrig sind Wenn das TCJA läuft aus? Und wir möchten steuerpflichtiges Einkommen erzielen, wenn die Steuersätze niedriger sind?
Genau dieselbe Logik gilt für die Idee, nicht qualifizierte Aktienoptionen (Non-Certified Inventory Choices, NSOs) auszuüben.
Wenn Sie ein NSO ausüben, schulden Sie sofort Einkommensteuer auf die „Spanne“ zwischen dem Ausübungspreis und dem Wert der Aktie.
Nehmen wir an, Sie üben ein NSO zu einem Ausübungspreis von 1 $ bei einem Aktienkurs von 10 $ aus (sei es der Börsenkurs für ein börsennotiertes Unternehmen oder der 409(a)-Wert für ein privates Unternehmen). Das ergibt ein steuerpflichtiges Einkommen von 9 $.
Die meisten Leute denken nicht nur an eine Possibility. Denken wir additionally an 10.000 NSOs. Im genau oben genannten Preisszenario hätten Sie sofort ein steuerpflichtiges Einkommen von 90.000 US-Greenback.
Sehen Sie sich die Steuerklassen und Steuersätze unten an, das sind sie Jetztund was sie wird wenn das TCJA ausläuft. Stellen Sie sich vor, Sie sind alleinstehend und Ihr Gehalt plus Bonus beträgt 500.000 $/Jahr. Wenn Sie jetzt NSOs ausüben, ergibt das zusätzliche 90.000 $ steuerpflichtiges Einkommen, das vollständig mit 35 % besteuert wird. Wenn Sie nach Ablauf des TCJA ausüben, wird ein kleiner Teil dieser 90.000 $ mit 33 % besteuert, ein kleiner Teil mit 35 % und der Großteil mit 39,6 %. Das ist, wie wir noch einmal wiederholen, mehr als 35 %.
Wenn Sie lange genug auf das Diagramm unten schauen, können Sie sehen, dass in manche Einkommensszenarien haben Sie tatsächlich eine untere Spitzensteuersatz nach TCJA als jetzt. Um sicherzugehen, müssen Sie die Zahlen für Ihre eigene spezifische Scenario durchrechnen.
