Ein Aktienerkennungsrecht oder eine SAR ist ein Vergütungsinstrument, mit dem Arbeitgeber wichtige Mitarbeiter anziehen und behalten können. Wie nicht qualifizierte Aktienoptionen Und AnreizaktienoptionenDie Wertsteigerungsrechte von Aktien ermöglichen es Ihnen, von der Wertschätzung der Aktienkurse zu profitieren, falls der Aktienkurs des Unternehmens steigen sollte.
Sie sind auch ähnlich, da die Wertsteigerungsrechte mit einem Zuschussdatum, einem Ausübungspreis, einem Ausübungstermin und einem Ablaufdatum ausgegeben werden – jedoch im Gegensatz zu ihren Mitarbeiterbestand Choice Cousins, Sie müssen den Ausübungspreis der SAR nicht zahlen und erhalten möglicherweise nur den Wert, der über den Ausübungspreis hinausgeht. SARs werden in der Regel in bar besiedelt, können aber auch je nach Plandokument auf Lager abgelehnt werden. Dies unterscheidet sich darin, wenn Sie Ausüben und eine Mitarbeiteraktienoption halten und haltenSie erhalten Aktien.
Die Tatsache, dass die meisten Pläne für die Wertschätzungsrechte von Aktien, anstelle von Unternehmensaktien, können sich auf Ihren Finanzplan auf andere Weise auswirken als andere Arten von Eigenkapitalkompensation. Folgendes müssen Sie wissen, um Ihre Gelegenheit zu nutzen, SARS zu besitzen.
Wie funktioniert eine Wertschätzung für Aktien?
Aktienbewertungsrechte sehen und handeln sehr ähnlich wie nicht qualifizierte Aktienoptionen. Sie werden als Teil eines Vergütungspakets und nach Erhalt erteilt, die Sie mit wichtigen Daten und Zahlen ausgestellt haben, von denen Sie sich bewusst sein sollten:
- Datum der Gewährung: Das Datum der Gewährung ist das Datum, an dem Ihnen das Recht der Aktiengeschätzung gegeben wird. Dieses Datum bestimmt auch den Ausübungspreis.
- Übung (Streik) Preis: Der Ausübungspreis ist der Marktpreis der Aktie am Zuschussdatum und es wird verwendet, um festzustellen, ob Ihre SARS etwas wert sind. Wenn der aktuelle Aktienkurs über dem Ausübungspreis liegt, liegt Ihre SAR „im Geld“. Wenn der Aktienkurs unter dem Ausübungspreis liegt, ist das Recht „Unterwasser“.
- Vesting -Datum: Dies ist der erste Tag, an dem Sie einige oder alle Ihre Aktienerkennungen ausüben können. Vor diesem Datum kann sogar auf den Geldwert nicht zugegriffen werden. Sobald Ihre SARS -Weste die SAR ausüben und den Wert erfassen können.
- Ablaufdatum: Dies ist der letzte Tag, an dem Sie Ihre Aktienwertsteigerung richtig ausüben können. SARs mit einem vorherrschenden Aktienkurs unter dem Ausübungspreis läuft wahrscheinlich als wertlos aus. Für SARs mit einem vorherrschenden Aktienkurs, der den Ausübungspreis übersteigt, sollte die Ausübung Ihrer Wertsteigerungsrechte der richtige Weg sein (anstatt ihnen zuzulassen, dass sie ausfallen).
Ihre Aktienbewertungsrechte bei Grant sehen möglicherweise so aus wie folgt:
- Datum der Gewährung: 1. Januar 2021
- Ausübungspreis: $ 10
- Anzahl der SARs: 1.000
- Vesting -Datum: 1. Januar 2022
- Ablaufdatum: 31. Dezember 2031
Um den potenziellen Wert der Wertsteigerungspflichtrechte (und die Missachtung der Einkommensteuer) zu veranschaulichen, nehmen wir an, dass der Aktienkurs Ihrer Unternehmensaktien am 1. Januar 2022 (wenn Ihre SARS -Weste) 50 USD beträgt. Der Wert Ihrer SARS beträgt 40.000 US-Greenback. Die Mathematik ist:
Holen Sie sich diesen Leitfaden
Wenn es um Ihre Finanzen geht, ist es wichtig zu verstehen, was Sie haben, was Sie berücksichtigen sollten und wie sich dies auf Ihre persönlichen Ziele auswirken kann. Dieser Leitfaden ist der beste Begin.
(Aktienkurs bei Ausübung-Ausübungspreis) * Anzahl der ausgeübten Rechte = im Geldwert
($ 50 – $ 10) * 1.000 = 40.000 USD
Wenn sich Ihre Aktienbewertungsrechte als Bargeld erfüllen, erhalten Sie 40.000 US -Greenback. Wenn Ihr Plan es zulässt, dass SARS in Aktien von Aktien beigelegt wird, können Sie berechnen, wie viele Aktien Sie wie folgt erhalten werden:
Im Geld Wert / Aktienkurs bei Ausübung = Aktien erhalten
$ 40.000 / $ 50 = 800
In einem Aktienabrechnungsszenario erhalten Sie 800 Aktien anstelle von 40.000 USD in bar.
Wenn Ihre SARS in der Regel eingesetzt werden, haben Sie im Allgemeinen eine von zwei Optionen.
- Sie können das Aktienerkennungsrecht (einige oder alle) ausüben, die Steuer bezahlen und den Erlös aus dem Verkauf erhalten. Oder
- Sie können die SAR unerkannt lassen.
Unerzeugte Rechte der Wertsteigerung der Aktien werden künftige Aktienkursschwankungen unterliegen. Sollte der Aktienkurs weiter steigen, werden Ihre SARs wertvoller. Sollte der zukünftige Aktienkurs sinken, ist es möglich, dass Sie einen oder den gesamten Wert Ihres Aktienwerts verlieren können.
Die Entscheidung, ob Sie trainieren oder warten sollen, gehört Ihnen. Wenn Ihre Wertsteigerungsrechte jedoch im Geld enthalten sind, möchten Sie Ihr Recht vor dem Ablaufdatum ausüben. Andernfalls riskieren Sie das Recht, dies zu tun und den Wert zu verlängern.
Wie werden Aktienbewertungsrechte besteuert?
Die Gewährung einer SAR ist ein nicht steuerpflichtiges Ereignis. Wie Nicht qualifizierte Aktienoptionen müssen Sie nichts für Steuerzwecke melden, bis Sie trainieren.
Wenn Sie Ihre SARS ausüben, wird der Unterschied zwischen dem fairen Marktwert bei der Ausübung und dem Ausübungspreis, multipliziert mit der Anzahl der ausgeübten SARs, als verdientes Einkommen besteuert und unterliegt einer Lohnsteuer. Die fällige Steuer wird wahrscheinlich aus dem Bargeld gezahlt, das während der Ausübung durch eine Steuerbehörde erzeugt wird.
Nach unserem allgemeinen Beispiel oben beträgt der Betrag des steuerpflichtigen Einkommens (der auf Ihrem W-2 erscheinen) 40.000 US-Greenback. Wenn wir eine Bundessteuer von 22% und eine Lohnsteuer von 7,65% übernehmen, beträgt Ihre Steuerschuld 11.860 USD.
Aufgrund dessen, was Sie an Steuern auf die SARS schulden, beträgt der Nachsteuer Ihre Rechte 28.140 US-Greenback.
Aktienbewertungsrechte und Konzentrationsrisiko
Auch hier unterscheiden sich die Wertsteigerungsrechte von Aktien von nicht qualifizierte Aktienoptionen In diesem SARS werden oft in bar bezahlt. Es gibt einige Ausnahmen und Pläne, die Aktien ausgeben – aber zum größten Teil wird das Ausüben von SARS Sie in Bargeld hinterlassen.
Es ist wichtig, Bargeld zu trainieren und zu erhalten Investitionszuweisung und Konzentrationsrisiko als wenn Sie nicht qualifizierte oder Incentive-Aktienoptionen ausüben und die Aktien erhalten. Tatsächlich könnten Sie SARs in Betracht ziehen, die sich in bar als eine Artwork erzwungene Entscheidung zur Diversifizierung von Vermögenswerten niederlassen, die möglicherweise in Ihrem besten Interesse liegt. Um zusätzliche Aktien zu kaufen, müssen Sie absichtliche Anstrengungen unternehmen. Sie müssten das Bargeld nehmen, das Sie erhalten haben, und Aktien von Aktien kaufen.
Es gibt keine Garantie dafür, dass SARs, die sich in bar oder Aktienoptionen, die sich in Aktien befinden, eine bessere Antwort sind.
Planung der Wertschätzungsrechte für Aktien
Die Wertschätzungsrechte der Aktien sehen ähnlich aus und arbeiten sehr ähnlich wie nicht qualifizierte Aktienoptionen. Aus diesem Grund bleiben viele der Planungsüberlegungen gleich.
Wenn Sie sich mit SARS befinden, sollten Sie zunächst einige der folgenden Fragen stellen:
- Wie viel Unternehmensaktien besitze ich und wie passen SARS in diese Strategie?
- Wann ist die beste Zeit, um meine Wertsteigerungsrechte auszuüben?
- Wie wirkt sich die Ausübung von Wertsteigerungsrechten auf meine Steuererklärung aus?
- Wie passt das in meine Gesamt finanzieller und Altersvorsorgeplan?
Viele der Antworten auf diese Fragen werden die gleichen sein wie für Mitarbeiteraktienoptionen.
Eine gute finanzielle Strategie, wann Sie Ihre SARS ausüben und was mit dem Geld zu tun ist, wenn Sie nach Ihrer Ausübung zusammen mit Ihrem Finanzplan entwickelt werden sollten.
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