Im Jahr 2004 führte die Regierung die Wertpapiertransaktionssteuer ein, um das Downside der Steuerhinterziehung des Kapitalsgewinns einzudämmen, indem sichergestellt wurde, dass bei jeder Wertpapiertransaktion eine geringe Steuer erhoben wird, unabhängig davon, ob der Anleger Kapitalgewinne meldet oder nicht. Im Allgemeinen ist die STT -Steuer mit Aktieninvestitionen verbunden. Dennoch gilt es auch für Eigenkapitalorientierter, wenn Anleger ihre Einheiten verkaufen.
Hier werden wir verstehen, was eine Sicherheitstransaktionssteuer ist, wie sie mit anderen Investmentfonds -Steuern wie Kapitalertragssteuer vergleichbar ist und wie a Investmentfondsplaner Kann Ihnen helfen, die Auswirkungen dieser Steuern zu minimieren.
Was ist Securities Transaction Tax (STT)?
Securities Transaction Tax oder STT ist eine Artwork direkte Steuer, die von der indischen Regierung zum Verkauf oder Kauf von Wertpapieren erhoben wird. Diese Steuer wird festgelegt und auch dann bezahlt, wenn der Investor die Investition verletzt.
STT unterliegt dem STT -Gesetz, das das Gesetz über Securities Contracts (Regulation) ausleihen, das Wort „Wertpapiere“ als marktfähige Wertpapiere wie Aktien, Anleihen, Schuldverschreibungen oder Derivatinstrumente, die an anerkannten Börsen gehandelt werden.
Es enthält auch Einheiten von Eigenkapital-orientierten Investmentfonds und anderen von der Regierung angebotenen Eigenkapitalinstrumente. Der genaue Sicherheitstransaktionssteuersatz variiert von Sicherheit zu Sicherheit.
Die STT -Steuer wurde 2004 eingeführt, um die Anleger davon abzuhalten, die Kapitalertragssteuer zu entziehen. Mit STT kann die Regierung steuerpflichtige Steuern erheben, wenn eine Transaktion durchgeführt wird, die dieses Downside eindämmt.
Wenn Sie beispielsweise Ihre Eigenkapital -Investmentfonds -Einheiten an der Börse verkaufen oder sie aus dem Fondshaus einlösen, wird STT automatisch zu einem festen Zinssatz abgezogen. Daher wird die Steuer erhoben, unabhängig davon, ob Sie Gewinn oder Verlust erzielen.
Hier sind einige Funktionen von STT:
- Die STT -Sammlung funktioniert ähnlich wie TDS oder TCS. Es wird von anerkannten Börsen, Investmentfondshäusern oder leitenden Händlerbankern gesammelt. Die gesammelte Steuer muss bis zum 7. des folgenden Monats bei der Regierung hinterlegt werden.
- STT -Price hängt von der Artwork der gehandelten Sicherheit ab. Beispielsweise wird der Kauf einer Lieferanträge auf Lieferbasis auf der Verkaufsseite von 0,1% berechnet, während der Käufer keine STT zahlt. In ähnlicher Weise beträgt der STT für Eigenkapitalorientierter Investmentfonds 0,001% im Verkauf oder Rücknahme der Vermögensverwaltungsgesellschaft.
- Off-Market-Transaktionen ziehen STT nicht an.
- STT wird auch nicht auf nicht börsennotierte Wertpapiere und Schulden -Investmentfonds erhoben.
Jetzt, da klar ist, was STT in einem breiten Sinne ist, lassen Sie uns sehen, wie es speziell für Investmentfonds gilt.
Wie gilt STT für Investmentfonds?
Nur Eigenkapital-orientierte Investmentfonds, wie z. ElssFlexicap-, Small-Cap- und Sectoral Funds ziehen Stt an. Kein STT gilt für den Verkauf und den Kauf von schuldenorientierten Mitteln. Wenn ein Investor seine Einheiten an einer Börse verkauft oder sie durch den Verkauf an das Fondshaus wieder aufweist, wird STT mit 0,001% des Gesamtwerts, bei dem die Einheiten verkauft werden, belastet.
Der STT in Investmentfonds -Transaktionen wird immer vom Verkäufer der Einheiten getragen, unabhängig davon, ob sie ihre Einheiten an der Börse verkaufen oder sie über das Fondshaus einlösen. Bei Einheiten, die auf dem Markt gehandelt werden können, zahlt der Verkäufer den Verkaufspreis mit 0,001% STT.
In ähnlicher Weise zieht das Fondshaus bei Rücknahmen aus dem AMC 0,001% STT aus dem Erlös des Anlegers vor der Auszahlung wie ein TDS ab. Dies wird unabhängig davon berechnet, ob der Anleger einen Gewinn aus der Investition erzielt hat.
Sicherheitstransaktionssteuersatz für Investmentfonds
Eigenkapitalorientierte Investmentfonds, dh Fonds, die mindestens 65% ihres Vermögens in Aktien investieren, sind die einzige Kategorie von Investmentfonds, in denen STT berechnet wird. Es gibt zwei Möglichkeiten, wie die Einheiten solcher Fonds verkauft werden können-sie können entweder an der Börse verkauft werden, wie die Einheiten eines geschlossenen Fonds oder an ETF, oder sie können an die verkauft werden AMC und erlöst. In beiden Fällen ist der Steuersatz für Sicherheitstransaktion bei 0,001% des Preiss, zu dem Einheiten verkauft werden, gleich.
In Bezug auf Schulden -Investmentfonds gibt es keine STT -Steuer. Beachten Sie jedoch, dass STT in Investmentfondsinvestitionen bei jedem Verkauf von Einheiten erhoben wird, unabhängig davon, ob man Kapitalgewinne erzielt oder nicht. Wenn Sie Ihre Einheiten an einer Börse verkaufen, zahlen Sie automatisch eine STT. In ähnlicher Weise wird der AMC beim Einlösen von Einheiten mit dem Fondshaus den anwendbaren STT abziehen und Ihnen dann die Fonds zuschreiben.
Stt gegen andere Steuern in Investmentfonds
1. Dividenden und Kapitalertragssteuer
Abgesehen von STT werden zwei wichtige Steuern auf Investmentfondsinvestitionen erhoben: Kapitalgewinne und Dividenden. Zuvor unterlag Dividenden der Dividendenausschüttungssteuer, bei der der Fonds die Steuer auf Dividenden abgezogen hatte, bevor sie den Anlegern auszahlen. Da die DDT jedoch abgeschafft wurde, werden Dividenden in die Hände von Investoren besteuert. Sie werden als Einkommen aus anderen Quellen eingestuft und gemäß der Steuerplatte des Anlegers besteuert. Wenn das Gesamtdividendenergebnis in einem Geschäftsjahr Rs übersteigt. 5.000, das Fondshaus ist beauftragt, einen TDS von 10% nach Abschnitt 194K des Finanzgesetzes abzuziehen.
Kapitalgewinne hingegen haben eine andere Besteuerungsstruktur. Abhängig von der Haltedauer der Mittel werden Kapitalgewinne in zwei kategorisiert –
- Kurzfristige Kapitalgewinne oder STCG und
- Langfristige Kapitalgewinne oder LTCG
Für Eigenkapital-orientiertes Investmentfonds: Wenn eine Investition für Aktienfonds weniger als 12 Monate lang gehalten wird, gelten die Gewinne aus dem Verkauf oder Einlösen der Einheiten als STCG. Andererseits gelten Gewinne zum Verkauf der Investition nach mehr als 12 Monaten als LTCG.
Für schuldenorientierte Investmentfonds: Wenn innerhalb von 36 Monaten nach dem Kauf eine Investition für Schuldenfonds verkauft wird, werden die Gewinne als STCG eingestuft und gemäß dem Einkommensteuerplattensatz des Anlegers besteuert. Wenn die Investition nach 36 Monaten verkauft wird, werden Gewinne als LTCG eingestuft.
Kapitalertragsteuer kann eine erhebliche Delle in Ihren Nachsteuererklärungen machen, weshalb es immer eine gute Idee ist, Beiträge von a zu erhalten Steuerberaterwer kann sicherstellen, dass Ihr Steuerausgang minimal ist und Ihr Portfolio weiterhin mit Ihren finanziellen Zielen übereinstimmt.
2. Kapitalertragssteuer auf Eigenkapital -Investmentfonds
Eigenkapital Investmentfonds sind Fonds, in denen mindestens 65% des Vermögens des Fonds in Aktien investiert werden. Wenn Einheiten eines Aktienfonds innerhalb von 1 Jahr nach dem Kauf verkauft oder eingelöst werden, wird eine STCG -Steuer zu einem Preis von 20percenterhoben. Wenn die Einheiten nach mehr als 1 Jahr verkauft oder eingelöst werden, wird die LTCG -Steuer ohne Indexierungsleistung mit 12,5% berechnet. Im Vergleich zu STCG ist nicht nur die LTCG -Price niedriger, sondern auch eine Ausnahmeregelung für LTCG bis zu Rs. 1,25 lakh professional Geschäftsjahr.
3. Kapitalertragssteuer auf Schulden -Investmentfonds
Verschuldung Investmentfonds investieren mindestens 65% ihres Vermögens in schuldenbezogenen Instrumenten wie Anleihen, T-Payments, CDs, CPS und mehr. Die STCG -Steuer wird beim Verkauf der Einheiten des Fonds innerhalb von 3 Jahren nach dem Kauf erhoben, und zum Einkommen des Anlegers werden Gewinne hinzugefügt und gemäß ihrem Plattensatz besteuert.
Wenn die steuerliche Behandlung nach der Tätigkeit der Investition nach 3 Jahren verkauft wird. Für Investitionen am oder nach dem 1. April 2023 werden Gewinne zum Einkommen hinzugefügt und gemäß der Steuerplatte des Anlegers ohne Indexierungsleistung besteuert. Für ältere Investitionen am oder vor dem 31. März 2023 werden Gewinne mit einer Indexierung von 20% besteuert.
Wie STT- und Kapitalertragsteuer unterscheiden
- Die Kapitalertragssteuer wird nur auf den Gewinn erhoben, während STT unabhängig von Gewinn oder Verlust auf den Gesamttransaktionswert erhoben wird.
- STT gilt nicht für Schulden oder schuldenorientierte Investmentfonds Investitionsinvestition involuell sind steuerpflichtig.
- Der Steuersatz für den Sicherheitstransaktion wird zum Zeitpunkt des Verkaufs auf 0,001% des gesamten Transaktionswerts festgelegt, während die Kapitalertragssteuer von der Haltedauer und dem Typ der Investition (Eigenkapital oder Schulden) abhängt.
Ein Funding -Fund -Investmentplaner kann Ihnen helfen, die Auswirkungen der Kapitalertragssteuer zu minimieren. Sie können Ihre finanzielle Scenario und Ihre Risikotoleranz bewerten und geeignete Optionen empfehlen, mit denen Sie Ihren finanziellen Träumen näher kommen können. Während STT ein unvermeidlicher Bestandteil von Eigenkapitalfonds ist, können Anlagen so geplant werden, dass die Steuerschuld der Kapitalertrag reduziert und die Nachsteuererträge maximiert.
Wie minimiert man die Auswirkungen von STT?
Da STT -Gebühren festgelegt sind, werden sie zum Zeitpunkt der Transaktion automatisch abgezogen, sodass sie nicht vermeiden können. Im Allgemeinen ist dies für Investmentfondsinvestoren im Allgemeinen kein Hauptanliegen, da die Eigenkapital -Investmentfonds langfristig gehalten werden. STT kann sich jedoch für Anleger summieren, die wie Intraday -Händler häufig an der Börse handeln.
Bei Eigenkapital -Investmentfonds ist die STT -Price zum Zeitpunkt des Verkaufs bei 0,001% minimal, was nur dann spürbar ist, wenn die Einlösungsmenge groß ist. Andere Aspekte wie Kapitalgewinne, Lasten beendenund die Kostenquoten sind ein größerer Grund zur Sorge für solche Anleger. Wenn Sie die Rentabilität Ihrer Investitionen erhöhen möchten, sollten Sie auf jeden Fall professionelle Beratung in Betracht ziehen. Experten, die Steuerberatungsdienste anbieten, können Ihnen helfen, die Auswirkungen von STT und andere Steuern auf Ihr Portfolio erheblich zu minimieren.
Abschluss
STT- oder Sicherheitstransaktionssteuer ist eine Artwork direkter Steuer, die für den Verkauf oder Kauf von Wertpapieren wie Aktien, Derivaten und Eigenkapitalorientierungen an den anerkannten Börsen erhoben wird. Es ist ein fester Prozentsatz des Transaktionswerts und wird automatisch aufgeladen, unabhängig davon, ob der Anleger Gewinn oder Verlust erzielt. Unterschiedliche Wertpapiere haben unterschiedliche STT -Steuersätze.
Der STT bei Investmentfondsinvestitionen wird nur auf Fonds erhoben, die sich auf Aktien konzentrieren. Beim Verkauf von Einheiten an der Börse muss der Anleger das STT direkt bezahlen, während die Einlöser durch das Fondshaus dazu führt, dass der AMC den STT abgeleitet hat, bevor er dem Anleger den Rückzahlungsbetrag gutgeschrieben hat. Diese Steuer ist auf 0,001% für den Gesamtverkaufspreis für Eigenkapitalfonds festgelegt.
