Für die meisten Menschen werden Sozialversicherungsleistungen nach einer einzigen Formel berechnet, die die Einkommensgeschichte der Particular person berücksichtigt, auf die sie Sozialversicherungssteuer gezahlt hat. Aber in der Vergangenheit wurden die Sozialversicherungsleistungen für eine Untergruppe von Arbeitnehmern, die zumindest einen Teil ihrer Karriere in Positionen verbrachten, in denen keine Sozialversicherungssteuer gezahlt wurde – darunter viele staatliche und lokale Regierungsangestellte wie Lehrer und Polizisten –, gekürzt, manchmal bis auf 0 US-Greenback . Diese Kürzung ist auf zwei Bestimmungen zurückzuführen, die als „Windfall Elimination Provision“ (WEP) und „Authorities Pension Offset“ (GPO) bekannt sind und darauf abzielen, die Berechnung der Leistungen für diese Arbeitnehmer zu regeln.
Auf hohem Niveau kürzen WEP und GPO die Sozialversicherungsleistungen von Rentnern, die Rentenzahlungen von einem nicht sozialversicherungspflichtigen Arbeitgeber beziehen. Diese Ermäßigungen gelten für Rentner, die Anspruch auf Sozialversicherungsleistungen haben, entweder unter ihrem eigenen Namen (im Fall des WEP) oder unter dem Namen ihres Ehepartners (im Fall des GPO). In beiden Fällen zielten die Bestimmungen darauf ab, wahrgenommene Gerechtigkeitsprobleme bei der Berechnung der Sozialversicherung für diejenigen anzugehen, die in nicht abgedeckten Berufen gearbeitet hatten, da das Einkommen aus diesen Berufen bei der Berechnung der Sozialversicherungsleistungen nicht berücksichtigt wird. Durch diesen Ausschluss wird oft der Eindruck erweckt, dass diese Arbeitnehmer ein niedrigeres Durchschnittseinkommen haben, wodurch sie Anspruch auf unverhältnismäßig höhere Leistungen hätten. Die WEP- und GPO-Anpassungen sollten die Diskrepanz „korrigieren“.
Allerdings erwiesen sich WEP und GPO als unbeliebt und in der Praxis schwierig zu handhaben. Die Strafberechnungen waren komplex und schwer abzuschätzen, die Regelungen wurden den Betroffenen mangelhaft kommuniziert. Beispielsweise wurden in den jährlichen Sozialversicherungsabrechnungen die „vollen“ Leistungsbeträge ausgewiesen, ohne dass die WEP- oder GPO-Anpassungen berücksichtigt wurden, sodass viele Personen erst dann über die reduzierten Leistungen informiert waren, wenn sie ihren ersten (reduzierten) Sozialversicherungsscheck erhielten. Dieser Mangel an Klarheit machte die Ruhestandsplanung deutlich schwieriger.
Als Reaktion darauf verabschiedete der Kongress Ende 2024 den Social Safety Equity Act, der WEP und GPO vollständig aufhebt. Dies bedeutet, dass Personen, deren Sozialversicherungsleistungen durch eine der beiden Bestimmungen gekürzt wurden, damit rechnen können, dass ihre vollen Leistungen wiederhergestellt werden. Und da das Gesetz rückwirkend zum Januar 2024 gilt, können diese Personen auch mit Zahlungen zur Deckung von Leistungskürzungen ab diesem Datum rechnen!
Für Berater besteht die wichtigste Planungsaussage darin, dass Kunden, die zuvor vom WEP oder GPO betroffen waren, künftig mit höheren Sozialversicherungseinkünften rechnen können – in manchen Fällen sogar deutlich mehr –, was Chancen bietet, die sich positiv auf ihre Ruhestandsplanung auswirken können. Daher ist es für Berater wichtig, zunächst zu ermitteln, welche Kunden derzeit WEP oder GPO unterliegen, und sicherzustellen, dass diejenigen, die möglicherweise Leistungen beantragen müssen, dies so schnell wie möglich tun. Beispielsweise haben Klienten, deren Ehegattenleistungen durch die GPO auf 0 US-Greenback gekürzt wurden, möglicherweise noch nie einen Antrag auf Leistungen gestellt, sodass es jetzt, da die GPO abgeschafft wurde, von entscheidender Bedeutung ist, einen Antrag zu stellen.
Der entscheidende Punkt ist, dass WEP und GPO zwar nur eine bestimmte Untergruppe von Rentnern und Ehepartnern betrafen, diese Bestimmungen jedoch die Planung für die Betroffenen komplexer machten. Mit der Aufhebung von WEP und GPO wird die Ruhestandsplanung künftig deutlich einfacher. Mit dem Vorbehalt, dass es angesichts der bereits in Frage gestellten Nachhaltigkeit der sozialen Sicherheit in den kommenden Jahren zu weiteren Änderungen kommen könnte, die die Auswirkungen des Social Safety Equity Act auf unvorhersehbare Weise ausgleichen könnten. Umso wichtiger ist es für Berater, ihren Kunden dabei zu helfen, Pläne mit der nötigen Flexibilität und Belastbarkeit zu erstellen, um allen bevorstehenden Veränderungen standzuhalten!
