Sind die Vorteile die Risiken wert?

Haben Sie hochvergütete Mitarbeiter, die ihr steuerpflichtiges Einkommen reduzieren oder zusätzliches Geld für den Ruhestand zurücklegen möchten? Mit einem NQDC-Plan (NonQualified Deferred Compensation) können Sie diesen Kunden dabei helfen, beide Ziele zu erreichen. Beachten Sie jedoch, dass ein gewisses Maß an Risiko zu berücksichtigen ist – anders als bei anderen Arten von Altersvorsorgeplänen hängt das gesparte Geld von der Zahlungsfähigkeit des Arbeitgebers ab.

Hier werfen wir einen Blick auf die Particulars der NQDC-Pläne sowie auf Strategien zur Risikobewältigung und Diversifizierung der Altersvorsorge.

Die Vor- und Nachteile eines NQDC-Plans

Aufgeschobene Vergütung Beschreibt allgemein jede Vereinbarung zwischen einer Führungskraft und einem Arbeitgeber, die Vergütung bis zu einem zukünftigen Datum oder Ereignis (z. B. Ruhestand) zurückzuhalten. Arbeitgeber können einer begrenzten Anzahl von Führungskräften NQDC-Pläne ohne vorgeschriebene Beitragsgrenzen anbieten.

Vorteile. NQDC-Pläne werden von Arbeitgebern genutzt, um Führungskräfte oder Schlüsselmitarbeiter zu belohnen. Diese ausgewählten Einzelpersonen können dann auf Vorsteuer- und Steueraufschubbasis Geld sparen – oft in höheren Beträgen, als in einem qualifizierten Plan wie einem 401(okay) zurückgelegt werden können.

Abhängig von der Struktur des Plans kann der Kontostand aus den Vergütungsaufschiebungen der Führungskraft bestehen oder Beträge des Arbeitgebers enthalten. Beispielsweise kann der Arbeitgeber einen entsprechenden Beitrag anbieten oder einen freiwilligen Beitrag leisten.

Bis zur Auszahlung wird der NQDC-Kontostand steuerbegünstigt ansteigen. Die Rendite richtet sich nach den Angeboten des Arbeitgebers zum Zeitpunkt der Aufschiebung der Vergütung. Dieser Zinssatz kann fest sein oder auf einem Index oder einer Vielzahl von Anlagemöglichkeiten basieren.

Das Versprechen. In seiner einfachsten Kind ist ein NQDC-Plan ein ungesichertes Versprechen eines Arbeitgebers, den Kontostand zu einem späteren Zeitpunkt auszuzahlen. Es ist auch eine Möglichkeit für die Führungskraft, einen Teil der Vergütung vor Steuern aufzuschieben. Dieses Geld wird vom Gehaltsscheck der Führungskraft einbehalten und dem Konto gutgeschrieben. Auf dem NQDC-Konto wird der Saldo erfasst, additionally der Betrag, den der Arbeitgeber in der Zukunft zu zahlen verspricht. Auf einem NQDC-Konto werden keine tatsächlichen Barmittel oder Investitionen eingezahlt oder gekauft.

Obwohl dies nicht erforderlich ist, legen viele Unternehmen Vermögenswerte zurück, um die zukünftige Verteilung eines NQDC-Kontos informell zu finanzieren. Diese Vermögenswerte bleiben Teil des Vermögens des Arbeitgebers und unterliegen dessen Gläubigern.

Das Risiko. Da der Saldo eines NQDC-Kontos ungesichert ist, unterliegt er dem Insolvenzrisiko des Arbeitgebers. Wenn additionally der Arbeitgeber Insolvenz anmeldet, muss die Führungskraft in der Schlange mit anderen Gläubigern auf den Erhalt ihres NQDC-Guthabens warten. Zum Vergleich: Qualifiziertes Planvermögen wird treuhänderisch verwaltet und ist somit vor den Gläubigern des Arbeitgebers geschützt. Die Teilnahme an einem NQDC-Plan setzt voraus, dass die Führungskraft auf die finanzielle Gesundheit des Arbeitgebers vertraut und fest davon überzeugt ist, dass die Mittel bei Fälligkeit zur Verfügung stehen.

Das Risiko managen

Obwohl das Insolvenzrisiko für NQDC-Planteilnehmer nicht vermieden werden kann, gibt es Risikomanagementstrategien, um ihre Altersvorsorge zu schützen.

• Vergütungsaufschub: Wenn der Arbeitgeber in finanziellen Schwierigkeiten steckt oder mit wirtschaftlicher Unsicherheit zu rechnen ist, möchte Ihr Kunde möglicherweise die Aufschiebung der Vergütung für dieses Jahr begrenzen. Berücksichtigen Sie bei der Entscheidung unbedingt, ob die Führungskraft einen entsprechenden Beitrag zu den Vergütungsaufschiebungen im Plan erhält.

• Geplante Datumsverteilungen: Der NQDC-Plan kann es der Führungskraft ermöglichen, zu einem festgelegten Zeitpunkt vor dem Ruhestand auf einen Teil ihres Guthabens zuzugreifen. Diese Flexibilität ermöglicht den Zugang zu Mitteln für zukünftige geplante Ausgaben oder lässt der Führungskraft die Tür offen, einen Teil des NQDC-Guthabens vor der Pensionierung abzuheben. Wenn Ihr Kunde die im Plan enthaltenen Mittel steuerlich aufgeschoben belassen möchte, kann er sich für eine Verzögerung entscheiden. Die Wahl muss ein Jahr vor dem geplanten Termin erfolgen und auf einen neuen Termin verschoben werden, der mindestens fünf Jahre nach dem ursprünglich geplanten Termin liegt.

• Rabbi-Vertrauen: Stellen Sie fest, ob ein Rabbiner-Belief gegründet wurde. Hierbei handelt es sich um einen separaten Belief, der nicht für den Geschäftsbetrieb des Arbeitgebers verwendet werden kann und eine Finanzierungsquelle darstellt, die zur Erfüllung der Verpflichtungen des Arbeitgebers gegenüber Führungskräften verwendet werden kann. Selbst in einem Rabbi Belief gelten die NQDC-Vermögenswerte jedoch als Arbeitgebervermögen und unterliegen den Gläubigern des Arbeitgebers.

• Anlageverwaltung: Bewerten Sie die Anlageallokation auf Altersvorsorgekonten einzeln und im finanziellen Gesamtbild. Stellen Sie sicher, dass die Allokationen der Risikotoleranz des Kunden entsprechen und berücksichtigen Sie dabei auch die aktuellen und erwarteten wirtschaftlichen Bedingungen.

• Diversifizierung der Altersvorsorge: Während Sie dabei helfen, die Anlagediversifizierung des Kunden zu verwalten, überprüfen Sie auf ähnliche Weise seine Altersvorsorge. Beispielsweise möchten Sie möglicherweise die Altersvorsorge diversifizieren, um andere Instrumente einzubeziehen, beispielsweise einen qualifizierten Plan oder nicht qualifizierte Ersparnisse. Durch die Verteilung des Risikos auf verschiedene Arten von Sparinstrumenten haben Ihre Kunden nicht alle ihre Altersvorsorgeersparnisse in einem Korb.

Komplementäre Altersvorsorgestrategien

Unter bestimmten Bedingungen kann ein NQDC-Plan eine gute Ergänzung zur Altersvorsorge sein; Im Allgemeinen sollte dies jedoch nicht der Fall sein nur Strategie. Andere Altersvorsorgestrategien können den Plan ergänzen und gemeinsam das Gesamtportfolio Ihres Kunden diversifizieren.

• Qualifizierte Pläne: Wenn der Cashflow es zulässt, könnten Ihre Kunden erwägen, den maximal zulässigen Beitrag zu einem qualifizierten Plan zu leisten, um von Vorsteueraufschüben und steueraufgeschobenem Wachstum zu profitieren. Dies gibt Ihrem Kunden die Gewissheit, dass Vermögenswerte außerhalb der Gläubiger des Arbeitgebers geschützt sind.

• Nicht qualifizierte Ersparnisse: Eine weitere sinnvolle Strategie ist das Anlegen von Geld auf einem Anlagekonto oder Bankkonto. Obwohl diese Possibility keine Vorsteuer- oder Steueraufschuboptionen bietet, bietet sie doch die Möglichkeit, zwischen anderen Anlageklassen oder Fondsmanagern zu diversifizieren, die über das hinausgehen, was im qualifizierten Plan oder nicht qualifizierten Plan verfügbar ist. Sie können auch Liquidität für „Wet-Day“-Fonds bereitstellen, falls etwas Unerwartetes eintritt.

Risiko vs. Belohnen

Obwohl die Teilnahme an einem NQDC-Plan mit einem gewissen Risiko verbunden ist, kann es für bestimmte Kunden ein großartiges Sparinstrument sein. Bevor Sie diese Artwork von Anlage empfehlen, stellen Sie jedoch sicher, dass Ihre Kunden die damit verbundenen Risiken verstehen. Auf diese Weise können Sie eine diversifizierte Altersvorsorgestrategie entwickeln, mit der sie zufrieden sind.