Wie hoch sind nach dem Haushalt 2024 die neuen Besteuerungssätze für Investmentfonds im GJ 2024-25/WJ 2025-26? Wie hoch sind die neuesten TDS- und Dividendenausschüttungssteuern für Investmentfonds?
Im Haushaltsplan 2024 gibt es eine große Änderung bei den Kapitalertragssteuerregeln. Ich habe bereits einige Artikel zum Haushaltsplan 2024 geschrieben. Sie können diese zur weiteren Info zu Price ziehen.
Ich teile diesen Beitrag auf Grundlage der Vorschläge des Haushaltsplans 2024 zur Besteuerung von Investmentfonds für das Haushaltsjahr 2024–25/Steuerjahr 2025–26. Bei der Besteuerung von Investmentfonds sind drei Dinge wichtig, um den Steuersatz festzulegen. Das erste ist die Artwork des Investmentfonds (basierend auf dem Portfolio), das zweite ist die Haltedauer (ob LTCG oder STCG) und das dritte ist, ob der Fonds börsennotiert ist oder nicht. Lassen Sie mich alle drei wichtigen Konzepte im Element erklären.
Arten von Investmentfonds zur Besteuerung nach dem Haushaltsplan 2024
Nach dem Haushalt 2024 sind nun drei Arten von Investmentfonds zu besteuern.
a) Aktienfonds
Wenn Ihr Fonds mehr als 65 % seines Portfolios in indischen Aktien hält, wird er als Aktienfonds eingestuft. Handelt es sich um einen Fund of Fund (FOF), gilt die Bedingung, dass er 90 % seines Vermögens in Fonds investiert, die wiederum 90 % ihres Vermögens in inländische Aktien investieren (wie Aktien-ETFs).
b) Schuldenfonds
Wenn Ihr Fonds mehr als 65 % seines Portfolios in Anleihen oder Geldmarktinstrumenten hält, wird er als Schuldtitel-Investmentfonds bezeichnet. Dies schließt Schuldtitel-Dachfonds ein. Um jedoch als Schuldtitel-Investmentfonds infrage zu kommen, muss dieser Dachfonds mindestens 65 % seines Vermögens in Fonds investieren, die wiederum mindestens 65 % seines Vermögens in Schuldtitel und Geldmarktinstrumente investieren. Das bedeutet, dass alle Schuldtitelfonds in diese Kategorie fallen.
c) Alle anderen Investmentfonds
Wenn ein Fonds nicht in die beiden oben genannten Kategorien fällt, wird er als „anderer Investmentfonds“ betrachtet.
Haltedauer von Investmentfonds
Neben der oben genannten Kategorisierung von Investmentfonds ist auch die Haltedauer der Investmentfonds von großer Bedeutung für die Berechnung des Steuersatzes. Daher ist es auch äußerst wichtig, die Haltedauer von Investmentfonds zu verstehen.
a) Für Aktienfonds
Wenn bei Aktienfonds die Haltedauer weniger als ein Jahr oder 12 Monate beträgt, wird der Gewinn als kurzfristiger Kapitalgewinn (STCG) betrachtet.
Wenn die Haltedauer mehr als ein Jahr oder 12 Monate beträgt, wird der Gewinn als langfristiger Kapitalgewinn (STCG) betrachtet.
b) Für Rentenfonds
Die Haltedauer ist für diese Kategorie nicht anwendbar. Unabhängig davon, wie viele Jahre Sie halten, ist die Besteuerung dieselbe (wird später erklärt).
c) Für andere Investmentfonds
Wenn Ihre Haltedauer weniger als zwei Jahre oder 24 Monate beträgt, wird der Gewinn als kurzfristiger Kapitalgewinn (STCG) betrachtet, und wenn die Haltedauer mehr als zwei Jahre oder 24 Monate beträgt, wird der Gewinn als langfristiger Kapitalgewinn (LTCG) betrachtet.
Börsennotierte oder nicht börsennotierte Investmentfonds
Bisher waren für die Berücksichtigung als langfristige Kapitalgewinne für verschiedene Vermögensarten unterschiedliche Haltefristen (12 Monate/24 Monate/36 Monate) erforderlich. Neu gibt es zwei Haltefristen: 12 Monate und 24 Monate.
Börsennotierte Wertpapiere – Die Haltefrist beträgt 12 Monate oder 1 Jahr, um sich für LTCG zu qualifizieren. Die hierfür infrage kommenden Wertpapiere sind die folgenden.
- Aktien
- Aktienfonds
- Aktien-ETFs
- Gold-ETFs
- Anleihen-ETFs
- Börsennotierte Anleihen
- REITs
- InVIT
- Staatsanleihen in Gold (SGB)
Auch wenn Aktienfonds nicht an der Börse notiert sind und nicht wie Aktien und ETFs gehandelt werden, gelten sie für Steuerzwecke dennoch als börsennotierte Wertpapiere.
Nicht börsennotierte Wertpapiere – Die Haltefrist beträgt 24 Monate oder 2 Jahre, um sich für LTCG zu qualifizieren. Die hierfür infrage kommenden Wertpapiere sind die folgenden.
- Immobilie
- Physisches Gold
- Gold-Investmentfonds
- Nicht börsennotierte Aktien (indisch oder aus dem Ausland)
- Schuldenfonds (Anteile, die vor dem 1. April 2023 gekauft wurden)
- Ausländische Aktienfonds
Haushalt 2024 – Besteuerung von Investmentfonds GJ 2024-25 / WJ 2025-26
Basierend auf drei Bedingungen kann die Besteuerung von Investmentfonds wie folgt berechnet werden.
Wertpapiertransaktionssteuer (STT) für das GJ 2024-25
Wertpapiertransaktionsgebühren oder STT sind die Gebühren oder Steuern, die Sie beim Kauf oder Verkauf von Wertpapieren (ausgenommen Rohstoffe und Währungen) über eine anerkannte Börse zahlen.
Die Definition von Wertpapieren umfasst die unten aufgeführten Produkte.
- Aktien, Anteile, Wertpapiere, Obligationen, Schuldverschreibungen, Schuldverschreibungsaktien oder andere marktfähige Wertpapiere ähnlicher Artwork an oder von einer eingetragenen Gesellschaft oder anderen juristischen Individual;
- Derivate;
- Anteile oder andere Instrumente, die von einem gemeinsamen Anlagesystem an die Anleger dieser Systeme ausgegeben werden;
- Wertpapierbeleg im Sinne von Abschnitt 2(zg) des Gesetzes über die Verbriefung und Rekonstruktion von Finanzanlagen und die Durchsetzung von Sicherheitsinteressen von 2002;
- Staatsanleihen mit Eigenkapitalcharakter;
- Rechte oder Interessen an Wertpapieren;
- Aktienorientierte Investmentfonds
Wenn Sie diese Wertpapiere über eine anerkannte Börse kaufen und verkaufen, müssen Sie daher diese STT zahlen.
Lassen Sie uns nun die neueste Wertpapiertransaktionssteuer (STT) verstehen, die für das Geschäftsjahr 2024-25 gilt
Fazit – Beachten Sie, dass die Besteuerung ab sofort tatsächlich vereinfacht wird. Denn jetzt gibt es nur noch drei Kategorien von Investmentfonds und die Haltedauer beträgt nur zwei Kategorien. Auch die Berechnung der Indexierung ist ab sofort deaktiviert. Auch wenn für alte Anleger, die die Anteile vor dem 23. Juli 2024 und vor dem 1. April 2023 halten, eine gewisse Verwirrung bestehen kann, wird die zukünftige Besteuerung vereinfacht.
