Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft PwC wurde heute mit einer Geldstrafe von 15 Millionen Pfund belegt, weil sie die FCA nicht auf mutmaßliche betrügerische Aktivitäten bei der insolventen Mini-Bond-Firma London Capital & Finance plc im Wert von 237 Millionen Pfund aufmerksam gemacht hatte.
Die Aufsichtsbehörde hat PwC mit einer Geldstrafe belegt, weil das Unternehmen der Aufsichtsbehörde seinen Verdacht, dass London Capital & Finance plc (LCF) in betrügerische Aktivitäten verwickelt sein könnte, nicht gemeldet hatte.
Die Geldstrafe wurde verhängt, obwohl eine Einzelperson bei LCF „aggressiv“ vorging und PwC „falsche und irreführende“ Informationen lieferte, als das Unternehmen 2016 versuchte, eine Prüfung abzuschließen.
Die FCA sagte, trotz der Schwierigkeiten hätte PwC seine Bedenken hinsichtlich betrügerischer Aktivitäten melden sollen.
Nach Angaben der FCA handelt es sich um das erste Mal, dass sie eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft mit einer Geldstrafe belegt hat.
In einem anderen Fall rügte sie Anfang dieser Woche jedoch die nationale Wirtschaftsprüfungsgesellschaft MHA MacIntyre Hudson, weil sie es versäumt hatte, die FCA über Regelverstöße von Unternehmen zu informieren, die sie geprüft hatte.
Im Mai verhängte der Monetary Reporting Council, die Aufsichtsbehörde für Wirtschaftsprüfer, Buchhalter und Aktuare, hohe Geldstrafen und Sanktionen gegen drei Wirtschaftsprüfungsgesellschaften, darunter PwC, wegen ihrer Versäumnisse im Zusammenhang mit dem Zusammenbruch der 237 Millionen Pfund schweren Mini-Bond-Firma London Capital & Finance (LCF) plc. Die drei sanktionierten Unternehmen waren Oliver Clive & Co Restricted (OCC), Pricewaterhouse Coopers LLP (PwC) und Ernst & Younger (EY). PwC wurde vom FRC mit einer Geldstrafe von 4,9 Millionen Pfund belegt.
Die FCA räumte ein, dass PwC bei seiner Prüfung von LCF im Jahr 2016 auf „erhebliche Probleme“ gestoßen sei.
Ein leitender Angestellter bei LCF verhielt sich „aggressiv“ gegenüber Wirtschaftsprüfern bei PwC, als das Unternehmen versuchte, Informationen zu sammeln und zu überprüfen und PwC ungenaue und irreführende Informationen lieferte.
PwC habe die Prüfung als „sehr komplex“ empfunden und sie habe viel länger gedauert als erwartet, erklärte die FCA. Die Handlungen von LCF und PwCs eigene Arbeit an der Prüfung hätten PwC zu dem Verdacht geführt, dass LCF in betrügerische Aktivitäten verwickelt sein könnte.
PwC sei verpflichtet gewesen, diese Verdächtigungen so schnell wie möglich der FCA zu melden, habe dies jedoch versäumt. PwC habe sich schließlich davon überzeugt, dass die Bilanzen von LCF für 2016 korrekt seien, sei aber dennoch verpflichtet, seine früheren Bedenken der FCA zu melden, sagte die Aufsichtsbehörde.
LCF musste im Januar 2019 Insolvenz anmelden, nachdem die FCA das Unternehmen angewiesen hatte, irreführendes Werbematerial für den Verkauf von Mini-Anleihen zurückzuziehen. Tausende von Anlegern wurden in die Irre geführt, weil das Unternehmen nicht auf die Risiken einer Investition in die Anleihen hingewiesen hatte.
Das Critical Fraud Workplace führt derzeit eine strafrechtliche Untersuchung zum Scheitern von LCF.
Therese Chambers, stellvertretende Geschäftsführerin für Durchsetzung und Marktaufsicht bei der FCA, sagte: „Wirtschaftsprüfer spielen eine zentrale Rolle dabei, unsere Märkte sauber zu halten. Sie haben privilegierten Zugang zu Informationen und sind gesetzlich verpflichtet, der FCA Betrugsverdacht zu melden.“
„Es gab eine Reihe von Warnsignalen, die PwC zu dem Verdacht auf Betrug veranlassten. Sie hätten sofort darauf reagieren müssen. Durch ihr Versäumnis entgingen der FCA möglicherweise wichtige Informationen.“
Die FCA erklärte, die Geldstrafe sei „das endgültige Ergebnis“ im Zusammenhang mit den Versäumnissen im Zusammenhang mit LCF.
Das FSCS hat 57,6 Millionen Pfund an berechtigte Anleihegläubiger ausgezahlt, die beim Zusammenbruch des LCF Geld verloren hatten. Die Regierung hat außerdem 115 Millionen Pfund an berechtigte Anleihegläubiger im Rahmen eines „einmaligen“ Programms ausgezahlt, das nun beendet ist. Die Arbeit der LCF-Verwalter zur Rückforderung der Gläubigergelder ist noch nicht abgeschlossen, teilte die FCA mit.
• Weiterführende Literatur: Letzte Mitteilung 2024: PricewaterhouseCoopers LLP.
