„Der vierzehnte Verfassungszusatz verpflichtet einen Staat, eine Ehe zwischen zwei Personen des gleichen Geschlechts zu genehmigen und eine Ehe zwischen zwei Personen des gleichen Geschlechts anzuerkennen, wenn ihre Ehe rechtmäßig genehmigt und außerhalb des Staates geschlossen wurde.“ — SCOTUSblog
Mit der Entscheidung des Obersten Gerichtshofs der USA im Fall Obergefell gegen Hodges Am 26. Juni 2015 wurde die Nachlassplanung für LGBTQ+-Ehepaare gesetzlich der Nachlassplanung für andere Ehepaare gleichgestellt. Aber wie bei jeder historischen Entscheidung ergeben sich daraus einzigartige und unvorhergesehene Herausforderungen – für Finanzberater und ihre Kunden.
Kunden verheiratet nach Wer vor diesem Datum noch keine Nachlassplanung durchgeführt hat, wird feststellen, dass dieselben Planungsannahmen wie bei heterosexuellen Paaren zum Tragen kommen. Aber als ich mit der LGBTQ+-Nachlassplanung für Kunden begann, die verheiratet waren, in einer Lebenspartnerschaft lebten oder an bedeutenden Planungen beteiligt waren vor Juni 2015 ist eine umfassende Überprüfung aller bisherigen Pläne ein Muss.
Nimm die Säuberung
Benennungen der Begünstigten. Bei der Bereinigungsplanung geht es darum, alles, was mit einer früheren Beziehung zu tun hat, aus den Plänen des Kunden zu entfernen. Insbesondere LGBTQ+-Kunden haben ihren Konten proaktiv Begünstigtenangaben hinzugefügt, da vielen nur allzu bewusst conflict, dass es keine Standardregeln zum Schutz ihrer Associate geben würde. Daher können sie Begünstigtenbezeichnungen mit Namen früherer Associate haben, die Rentenkonten, Anlagekonten, Lebensversicherungen oder Rentenkonten zugeordnet sind, die einer Aktualisierung wert sind. Bei der Prüfung der Begünstigtenbezeichnung kann es sich auch lohnen, Miteigentumsimmobilien zu prüfen.
Aufgelöste Partnerschaften. Was vielleicht noch besorgniserregender ist: Wenn Klienten eine Lebenspartnerschaft eingegangen sind, diese aber ohne formelle Auflösung getrennt haben, ist es möglich, dass sie rechtmäßig verheiratet sind – und es nicht einmal wissen. Wie kann das sein? Einige Staaten wandelten häusliche Partnerschaften nach dem automatisch in Ehen um Obergefell Urteil. Es könnte auch der Fall sein, dass einige gleichgeschlechtliche Paare in einem anderen Staat als ihrem Wohnsitzstaat geheiratet haben (z. B. in Texas lebende Paare, die in Vermont geheiratet haben) und sich möglicherweise getrennt haben, weil sie dachten, die Ehe würde „nicht zählen“, weil Ihr Wohnsitzstaat erkannte es nicht als Rechtsunion an. Zumindest lohnt es sich, nach diesen potenziellen Fallstricken zu suchen, um sicherzustellen, dass Kunden mit einem neuen Plan weitermachen können.
Lassen Sie es nicht in der Vergangenheit
Die bisherige Planung konzentriert sich auf Paare, die bereits vor dem Jahr zusammen waren Obergefell Urteil. Im Gegensatz zu Säuberungsplanern verfügen diese Kunden im Laufe der Jahre wahrscheinlich über genaue Begünstigtenbezeichnungen, die ihren Associate (jetzt Ehepartner) benennen. Wenn diese Kunden jedoch vor 2015 eine Nachlassplanung vorgenommen haben, sind diese Pläne möglicherweise nicht mehr sinnvoll, wenn die Kunden inzwischen geheiratet haben.
Steuerplanung. LGBTQ+-Paare vor 2015 konnten den „unbegrenzten Ehegattenabzug“ nicht nutzen, daher ist die Erbschaftssteuerplanung für diese Kunden die offensichtlichste Änderung. Einige haben möglicherweise eine Vielzahl von Put up-Demise-Trusts und anderen Transfersystemen gegründet, um Vermögenswerte zu schützen, wenn ein Associate früher verstorben ist als der andere. Diese Kunden könnten diese Pläne ändern, um dem überlebenden Ehegatten viel mehr Flexibilität zu bieten.
Heiratsvorteile. Ein weiterer wichtiger Teil der bisherigen Planung für viele LGBTQ+-Kunden besteht darin, sie über die Vorteile der Ehe aufzuklären. Viele gleichgeschlechtliche Paare sind trotz der damit einhergehenden Gesetzesänderungen unverheiratet geblieben Obergefell. Wenn ja, magazine ihr früherer Plan richtig sein, aber sie sind sich der potenziellen Einkommens- und Erbschaftssteuervorteile einer Ehe möglicherweise überhaupt nicht bewusst. Darüber hinaus bieten viele Staaten verheirateten Personen die Eigentumsoption „Gemeinschaftsmieter“ für Immobilien und andere Konten an, was der ehelichen Einheit zusätzlichen Gläubigerschutz bietet. Natürlich gibt es Gründe, unverheiratet zu bleiben, aber diese Artwork des Vergleichs über die Planung hinaus könnte für Finanzberater eine hilfreiche Übung sein, die sie mit einigen LGBTQ+-Kunden durchführen können.
Betreten Sie die (Erziehungs-)Matrix
Ein wichtiges Factor der LGBTQ+-Nachlassplanung besteht darin, Kunden dabei zu helfen, die allgemeinen Abstammungsannahmen zu verstehen, mit denen sie konfrontiert sind, und wie diese ihre Finanzpläne und potenziellen finanziellen Ziele im Zusammenhang mit der Elternschaft beeinflussen können. Es gibt im Wesentlichen eine vierteilige Matrix für LGBTQ+-Abstammungsregeln: Der eine Teil ist die Frage, ob die Klienten verheiratet oder unverheiratet sind, und der andere Teil ist die Frage, ob die Klienten das Form zur Welt gebracht oder zur Geburt beigetragen haben oder nicht.
Verheiratete Paare. Verheiratete Paare, bei denen ein Associate das Form zur Welt bringt, sollten eine ähnliche Behandlung erhalten wie Paare unterschiedlichen Geschlechts. Dies ist zum Teil dem Urteil des Obersten Gerichtshofs der USA zu verdanken Pavan gegen Smithin dem das Gericht feststellte, dass Arkansas auf die Ehefrau einer leiblichen Mutter keine andere Abstammungsannahme anwenden könne, als der Staat auf Ehemänner leiblicher Mütter anwendet. Aber verheiratete Paare, die eine Leihmutter nutzen, müssen sich wahrscheinlich auf die Adoptionsverfahren ihres Staates verlassen. Zumindest in einigen Bundesstaaten ist das Verfahren zur Adoption durch einen zweiten Elternteil jedoch für verheiratete Paare einfacher, wenn ein Ehegatte ein leiblicher Elternteil ist.
Unverheiratete Paare. Leider sind die Regeln für unverheiratete Paare viel strenger. Die Uniform Regulation Fee hat ihren Teil dazu beigetragen, indem sie die Aktualisierung des Uniform Parentage Regulation aus dem Jahr 2017 ausgearbeitet hat, die die Verwendung von „Formularen zur freiwilligen Anerkennung der Abstammung“ fördert. Im Kern zielt dieser Gesetzesvorschlag darauf ab, die elterlichen Rechte bei der Geburt des Kindes den beiden Personen zu übertragen, die eine Familie gründen wollten, oft durch assistierte Reproduktionstechnologie, anstatt diese elterlichen Rechte standardmäßig der gestationären Mutter und/oder der Mutter zu übertragen. oder genetische Mitwirkende. Zum jetzigen Zeitpunkt haben nur fünf Bundesstaaten (Kalifornien, Connecticut, Rhode Island, Vermont und Washington) ein Gesetz erlassen, das im Wesentlichen dem aktualisierten Gesetz ähnelt Einheitliches Abstammungsgesetz.
Noch beunruhigender ist, dass einige Staaten immer noch Gesetze erlassen, die unverheirateten Personen oder Personen ohne genetische Verbindung zu einem Form das Adoptionsrecht verweigern – was sich offenbar direkt an die LGBTQ+-Gemeinschaft richtet. Aus diesem Grund ermutigen viele Praktizierende gleichgeschlechtliche Paare, „ihre eigenen Kinder zu adoptieren“, so seltsam das auch klingen magazine. Auf diese Weise sind Bundesstaaten im Falle einer Trennung und eines Umzugs der Klienten nicht dazu verpflichtet, die standardmäßigen Abstammungsgesetze anderer Bundesstaaten zu befolgen, so wie es die US-Verfassung vorschreibt, den Anordnungen der Gerichte anderer Bundesstaaten „vollständigen Glauben und Glauben“ zu schenken .
Es ist auch wichtig zu beachten, dass das Zusammenspiel der Abstammungsgesetze der Bundesstaaten und des Bundes- und Völkerrechts nicht immer synchron verläuft. Wenn ein Associate kein US-Bürger ist, aber der genetische Elternteil des Kindes des Paares, kann es sein, dass diesem Form in bestimmten Fällen nicht automatisch die US-Staatsbürgerschaft verliehen wird – selbst wenn der nicht genetische Associate US-Bürger ist und als Elternteil des Kindes fungiert. Diesen Fällen sollte besondere Aufmerksamkeit gewidmet werden, um sicherzustellen, dass das Form in Zukunft bei einem der beiden Elternteile bleiben kann.
Gehen Sie mit Familiendynamiken vorsichtig um
Einige LGBTQ+-Kunden stehen möglicherweise vor Herausforderungen in ihren zwischenmenschlichen und familiären Beziehungen. Viele der Standardannahmen über vertrauenswürdige Familienmitglieder und die wahrscheinlichen Kandidaten für Rollen, wie etwa Bevollmächtigte oder Vormunde minderjähriger Kinder, treffen möglicherweise nicht zu. Diese State of affairs könnte für alleinstehende LGBTQ+-Kunden noch akuter sein, die möglicherweise angespannte oder entfremdete Beziehungen zu Familienmitgliedern haben und keinen Commonplace-Ehepartner benennen können. Daher ist es sehr wichtig, sich die Zeit zu nehmen, die Familiendynamik dieser Klienten zu verstehen und einen Eindruck vom Aufbau ihrer persönlichen Unterstützungssysteme zu bekommen.
Abgesehen davon, wer als Bevollmächtigter fungiert, sind Dokumente wie Vollmachten für sich genommen wichtig. Bei LGBTQ+-Klienten ist die Wahrscheinlichkeit größer als bei ihren heterosexuellen Kollegen, dass Entscheidungen zur Gesundheitsversorgung und anderen Nachlassplanungen von den Familienmitgliedern ihres Companions angefochten werden. Daher ist es wichtig sicherzustellen, dass LGBTQ+-Kunden ihre Wünsche in Bezug auf medizinische Behandlungsmöglichkeiten, Sterbebegleitung und Bestattungsentscheidungen sehr klar geäußert haben. Was die Nachlassplanung betrifft, finden diese Kunden möglicherweise die Verwendung eines in terrorem Die Klausel hilft dabei, Herausforderungen an ihren bevorzugten Verteilungsplan zu vermeiden. (Dies ist die Klausel in vielen letzten Testamenten und Trusts, die verwendet wird, um Anfechtungen der in diesen Nachlassplanungsdokumenten beschriebenen Verteilungen zu verhindern oder zu reduzieren.)
Seien Sie der vertrauenswürdige Verbündete
Obwohl in den letzten Jahren große Fortschritte in Richtung Gleichstellung gemacht wurden, stehen LGBTQ+-Kunden vor einzigartigen Herausforderungen, die Sorgfalt und Aufmerksamkeit erfordern. Als verständnisvoller und informierter Finanzberater zu fungieren, der sich mit der LGBTQ+-Nachlassplanung auskennt, ist ein guter erster Schritt auf dem Weg zu einem vertrauenswürdiger Verbündeter.
