Entscheiden, ob eine Roth-Konvertierung durchgeführt werden soll oder nicht – eine 3-Schritte-Methode

Es wird viel über die vielen Methoden geredet, um zu bestimmen, ob Sie eine Roth-IRA-Konvertierung vornehmen sollten oder nicht. Es scheint, als wäre genau diese Strategie der entscheidende Schritt der Steuerplanung des letzten Jahrzehnts gewesen, seit Einkommensgrenzen und -beschränkungen im Jahr 2010 abgeschafft wurden.

Da die Marktvolatilität im Jahr 2022 zu Verlusten geführt hat, hat sie auch die Möglichkeit einer Umwandlung in ein Roth IRA erhöht. Niedrigere Preise bedeuten weniger steuerpflichtiges Einkommen bei der Umwandlung der gleichen Anzahl von Anteilen einer Anlage. Kurz gesagt, Roth IRA-Umwandlungen sind im Angebot im Jahr 2022.

Dieser Verkauf macht eine Umwandlung in ein Roth IRA zwar zu einer echten Möglichkeit, aber es ist schwieriger zu bestimmen, ob sich dies letztendlich lohnt. Schließlich bedeutet eine Umwandlung in ein Roth IRA, dass Sie heute Steuern zahlen – und diese festschreiben –, im Gegensatz zu einem unbekannten Ergebnis in der Zukunft.

Aus diesem Grund habe ich eine einfache und unkomplizierte dreistufige Methode entwickelt, um festzustellen, ob Sie eine Roth-IRA-Konvertierung vornehmen sollten. Theoretisch ist diese Methode immer gültig. Sie ist jedoch besonders nützlich, während die Steuersätze des Tax Cuts and Jobs Act von 2017 (TCJA) in Kraft sind. Ich werde später erklären, warum.

Lassen Sie uns zunächst tiefer in die Drei-Schritte-Methode eintauchen.

Bestimmen einer Roth-Konvertierung in drei Schritten

Schritt 1: Haben Sie Spielraum unterhalb des mittleren (24 %) Steuersatzhöchstbetrags?

Der 24%-Steuersatz stellt derzeit die größte Likelihood dar, einen bekannt Unterschied zwischen aktuellen und zukünftigen Steuersätzen. Sagen Sie, was Sie wollen, wenn die Steuern steigen oder in Zukunft höher sein werden. Dies ist eine State of affairs, in der es buchstäblich eines Gesetzes des Kongresses bedarf, um eine Erhöhung des Steuersatzes zu verhindern, wenn das TCJA im Jahr 2026 ausläuft.

Während quick alle anderen Sätze mit dem Auslaufen des TCJA ebenfalls steigen werden, wird sich der Satz von 24 % am meisten ändern. Er wird um 4 % – oder zusätzliche 4.000 USD professional 100.000 USD Einkommen – auf 28 % steigen. Die nächste Stufe in den aktuellen (und zukünftigen) Steuerklassen liegt ebenfalls 8 % höher, nämlich bei 32 %. Dies macht den mittleren Satz zu einem perfekten Entscheidungspunkt. Eine Begrenzung des Betrags dort ermöglicht in der Regel einen „zugänglicheren“ Umwandlungsbetrag (und die daraus resultierende Steuer).

Überlegen Sie nach Herzenslust, ob Sie bei einem aktuellen Steuersatz von 37 % und einem zukünftigen Steuersatz von 39,6 % noch mehr aus der Differenz zwischen den oberen Steuerklassen herausholen können. Aber denken Sie immer daran, dass Sie erst heute eine sechsstellige Steuerrechnung erhalten, um herauszufinden, ob Sie Recht haben.

Wie:

1. Nehmen Sie Ihre Steuererklärung für 2021 zur Hand und werfen Sie einen Blick auf die allerletzte Zeile auf Seite 1, Formular 1040 („Steuerpflichtiges Einkommen“). Das ist der Betrag des Einkommens, auf das Sie im Jahr 2021 Steuern zahlen mussten.
2. Überlegen Sie nun, was im Jahr 2022 anders sein wird. Haben Sie eine Gehaltserhöhung bekommen oder ist Ihr Geschäftsgewinn gestiegen? Werden Sie dieses Jahr mehr Einzelabzüge vornehmen? Nutzen Sie diese Informationen, um eine fundierte Schätzung vorzunehmen, wie hoch diese Zahl im Jahr 2022 sein wird.
3. Schauen Sie sich die Steuerklassen für 2022 für Ihren Steuerstatus an und suchen Sie nach der Zeile in der Mitte, dem Steuersatz von 24 %. Suchen Sie nun nach dem Betrag, der das höchste Einkommen darstellt, das mit diesem Steuersatz besteuert wird. Ein alleinstehender Steuerzahler kann beispielsweise ein Einkommen von bis zu 170.050 US-Greenback haben, bevor er in die nächste Steuerklasse wechselt.
4. Subtrahieren Sie das Ergebnis von Nr. 2 vom Ergebnis von Nr. 3, um den Betrag zu ermitteln, den Sie umrechnen sollten. Wenn das Ergebnis eine damaging Zahl ist, lautet die Antwort auf den Schritt „nein“ und Sie sollten keinen Betrag umrechnen. Wenn das Ergebnis positiv ist, lautet die Antwort auf den Schritt „ja“ und dies ist die Obergrenze des Betrags, den Sie umrechnen sollten.

Wenn die Antwort „Ja“ lautet, sind Sie der Entscheidung, ob eine Roth-IRA-Umwandlung für Sie das Richtige ist, einen Schritt näher gekommen. Wenn die Antwort „Nein“ lautet, können Sie den Vorgang fortsetzen, aber Ihre Vorabkosten werden in die Höhe schnellen.

Schritt 2: Können Sie Steuerkosteneffizienz erreichen?

Arbitrage: Risikofreier Gewinn durch Ausnutzung von Preisschwankungen auf verschiedenen Märkten. Stellen Sie sich vor, Mais wird auf einem Markt für 2 USD und auf einem anderen für 3 USD verkauft. Angenommen, Sie könnten Mais auf beiden Märkten kaufen und verkaufen, würden Sie den gesamten Mais für 3 USD verkaufen und den gesamten Mais für 2 USD kaufen, den Sie bekommen könnten, und das immer und immer wieder.

Als ich diese Methode entwickelte, wollte ich sie „Steuerkosten“ nennen. Arbitrage„Aber die Realität ist, dass es zwar nahe dran ist, aber nicht ganz Arbitrage ist. Es ist nicht wirklich Arbitrage, weil es ein Risiko gibt. Jedes Mal, wenn Sie könnte sein falsch, Arbitrage gibt es nicht, denn das falsche Ende der Dinge stellt ein Risiko dar.

In diesem Fall besteht das Risiko lediglich darin, dass sich die Annahme über den zukünftigen Steuersatz als falsch herausstellt. Nun, mit diesem Wissen ist die Planung mit bekannt Variablen ist viel einfacher und quick immer genauer als die Planung mit angenommenen Änderungen. Für Steuersätze haben wir wissen dass sie im Jahr 2026 noch weiter steigen werden, sofern der Kongress nichts dagegen unternimmt.

Leider wissen wir nicht – und können nur vermuten –, wie hoch unser eigener Steuersatz irgendwann in der Zukunft sein wird. Unser eigener Steuersatz ändert sich nicht nur, weil der Kongress etwas tut, sondern auch, weil sich unser Einkommen und unsere Abzüge ändern. Außerdem bestimmen andere Faktoren – wie die Inflation –, wie hoch unser letzter Greenback steuerpflichtigen Einkommens sein wird.

Alles in allem erzielen Sie steuerliche Kosten Effizienz mit einer Roth IRA-Konvertierung, wenn das Wachstum der zukünftigen Steuerkosten auf Ihrer traditionellen IRA (vorausgesetzt, Sie nicht in ein Roth IRA umwandeln) übersteigt Ihre angenommene Rendite Ihrer zugrunde liegenden Investitionen. Wenn Sie beispielsweise davon ausgehen, dass Sie mit Ihrem Anlageportfolio 7 % verdienen, Ihre Steuerkosten jedoch im gleichen Zeitraum um 8 % steigen, können Sie mit einer Roth IRA-Umwandlung Steuerkosteneffizienz erzielen.

Wir wissen wie hoch Ihre Steuerkosten sein werden, aber wir können anhand der heutigen Steuerklassen und eines angemessenen Einkommensersatzverhältnisses einige recht gute Annahmen darüber treffen. Denken Sie immer daran, dass eine Umwandlung in ein Roth IRA mehr als alles andere von dieser einen Sache abhängt. Meine Bewertungsmethode ist einfach eine Möglichkeit, Dinge zu durchdenken, aber ich glaube, sie hat eine gewisse Logik, die sie attraktiv macht.

Wie:

1. Bestimmen Sie die aktuellen Steuerkosten Ihrer Roth IRA-Umwandlung. Angenommen, Sie können 10.000 USD zum Satz von 24 % umwandeln. Ihre aktuellen Steuerkosten betragen 2.400 USD.
2. Treffen Sie einige Annahmen, um Ihren Konvertierungsbetrag zu erhöhen (oder zu verringern, je nach Ihrer Ansicht), vorausgesetzt, Sie hätten die Konvertierung nie vorgenommen.
3. Verwenden Sie eine angenommene Einkommensersatzquote, um herauszufinden, wie hoch Ihr höchster Steuersatz in Zukunft sein wird (oder zumindest, wenn Sie davon ausgehen, dass Sie dieses Geld tatsächlich für Ausgaben verwenden werden).
1. Wenn Sie beispielsweise davon ausgehen, dass Sie in Zukunft über 80 % Ihres heutigen Einkommens verfügen, legen Sie 80 % Ihres aktuellen steuerpflichtigen Einkommens in die Steuertabelle ein und schauen Sie, was dabei herauskommt.
4. Passen Sie bekannte Änderungen der zukünftigen Steuersätze an (z. B. wird die 24-%-Klasse im Jahr 2026 zur 28-%-Klasse).
5. Wenden Sie den in Nr. 4 ermittelten Steuersatz auf den in Nr. 2 berechneten zukünftigen Portfoliowert an, um Ihre zukünftigen Steuerkosten zu ermitteln. Nehmen Sie an, Ihre 10.000 $ wachsen 10 Jahre lang um 7,2 % und sind in Zukunft 20.000 $ wert. Wenn Sie in Nr. 4 bei 28 % landen würden, würden Ihre zukünftigen Steuerkosten 5.600 $ betragen.
6. Berechnen Sie die durchschnittliche jährliche Wachstumsrate Ihrer Steuerkosten. Um aus 2.400 $ in 10 Jahren 5.600 $ zu machen, muss die Wachstumsrate 8,84 % betragen. In diesem Beispiel wurde Steuerkosteneffizienz erreicht, da 8,84 % mehr sind als 7,2 %.

Ein „Ja“ auf diese Frage bedeutet, dass Ihr Geld produktiver in Steuerersparnisse „investiert“ wird An Ihr Portfolio, als es investiert wäre In Ihr Portfolio. Ein „Nein“ bedeutet, dass Sie auf der Stelle treten und eine Konvertierung keinen Sinn ergibt.

Schritt 3: Gibt es noch andere Gründe, nicht zu konvertieren?

Bis zu diesem Punkt struggle diese Übung ziemlich objektiv. Ja, Sie müssen einige Annahmen treffen. Aber im Großen und Ganzen haben Sie das Ergebnis mithilfe einer binären Antwort irgendeiner Artwork ermittelt. Hier erwarten wir, dass eine „Nein“-Antwort das endgültige grüne Licht darstellt … aber so einfach ist das nicht.

Der letzte Schritt ist eine Kombination aus objektiven und subjektiven Kriterien. Tatsächlich ist Schritt 3 eine Sammlung von vier Fragen. So bewerten Sie Schritt 3.

Wie:

1. Erwarten Sie, dass Ihr zukünftiger Steuersatz niedriger sein wird?

• Sie kennen die Antwort darauf bereits, da Sie sie bei der Beantwortung von Schritt 2 ermittelt haben. Wenn Sie sich aus irgendeinem Grund immer noch an diesem Punkt befinden – mit einem niedrigeren zukünftigen Steuersatz –, liegt wahrscheinlich ein Grenzfall vor, in dem Ihre speziellen Unicorn-Annahmen Sie zu Steuereffizienz geführt haben sogar wenn Sie heute einen höheren Satz zahlen als in Zukunft. Das ist Ihr Realitätscheck. Wandeln Sie nicht um, wenn Sie glauben, dass Ihr zukünftiger Spitzensteuersatz niedriger sein wird als Ihr aktueller Spitzensteuersatz.

• Auch dies ist eine weitere Variable, die bereits berücksichtigt wurde. Wenn Ihr „Nutzungsjahr“ in Schritt 2 in fünf Jahren oder weniger liegt, stellt sich heraus, dass Sie dieses Geld innerhalb von fünf Jahren benötigen und es jetzt nicht in ein Roth IRA umwandeln sollten. Warum? Nun, wenn Sie es umwandeln und dann innerhalb von fünf Jahren eine vollständige Auszahlung aus dem umgewandelten Roth IRA vornehmen, müssen Sie auf die Erträge, die Sie abheben, Steuern – und möglicherweise Steuerstrafen – zahlen. Brauchen Sie das Geld so bald? Wandeln Sie es nicht um.

• Wenn Sie mit „Ja“ geantwortet haben, dass Sie keine Erben haben und keinen Pflegebedarf haben, kann eine Umwandlung in ein Roth IRA zu einer Steuererhöhung führen, die niemandem zugute kommt. Sie wissen wahrscheinlich ziemlich genau, ob Sie Erben haben oder jemandem, dem Sie Ihr Geld hinterlassen möchten. Aber sind Sie sicher, dass Sie einen Pflegeplan erstellt haben, der den Take a look at der Zeit bestehen wird? Unabhängig vom Plan besteht immer die Möglichkeit, dass die Sicherung Ihrer steuerfreien Einkommensquellen Ihr Geld deutlich länger reichen lässt. Wenn Sie absolut sicher sind, dass Sie niemanden haben, dem Sie Ihr Vermögen hinterlassen können, und Ihre verfügbaren Mittel im Falle einer Pflege überhaupt nicht erhöhen müssen, möchten Sie wahrscheinlich keine Umwandlung vornehmen.

• Das Beste kommt zum Schluss. Sie haben zwei und drei Viertel unserer drei Kriterien erfüllt, und dieses hier ist der Knaller: die Steuer heute mit Bargeld aus einer anderen Quelle zu bezahlen. Manchen wird es nicht angenehm sein, einen ziemlich großen fünfstelligen Scheck auszustellen, wenn sie die Möglichkeit dazu haben. Das ist völlig verständlich und der Grund, warum dieser Schritt genau hier an dieser Stelle steht. Sie haben durch diesen Prozess gelernt, dass die Konvertierung sehr wahrscheinlich der richtige Schritt ist. Aber wenn Sie es einfach nicht ertragen können, diesen Scheck auszustellen, dann tun Sie es nicht. Sie nicht müssen. Möglicherweise zahlen Sie auf lange Sicht mehr Steuern, aber nicht heute. Wenn Sie diesen Punkt erreicht haben, bedeutet dies, dass eine Umwandlung ratsam ist. Na und? Sie sind erwachsen, und dies ist dein Auswahl.

Es gibt einen engen Satz von Umständen, unter denen Schritt/Frage 3d ein „Nein“ sein kann, eine Umwandlung aber trotzdem möglich ist. Wenn Sie über 59,5 Jahre alt sind und einen langen Zeithorizont (über 15 Jahre) für dieses Geld haben, sollten Sie sich vielleicht noch einmal den zukünftigen Wert einer Umwandlung ansehen, bei der Sie Steuern von der IRA selbst einbehalten. Ein offensichtlicher Anwendungsfall ist, dass Sie nicht damit rechnen, viel traditionelles IRA-Geld anzurühren, bevor Sie im Jahr Ihres 72. Geburtstags Auszahlungen vornehmen müssen.

Wenn Sie vor dem 59. Lebensjahr Steuern auf den Umwandlungsbetrag einbehalten, müssen Sie eine Steuerstrafe auf den einbehaltenen Betrag zahlen. Und wenn Sie nicht lange genug warten, bis der umgewandelte und einbehaltene Betrag aus Ihrem Roth IRA wächst, struggle die ganze Sache eine Geldverschwendung und Sie zahlen am Ende mehr Steuern, als wenn Sie später einfach aus Ihrem traditionellen IRA ausgezahlt hätten.

Angenommen, Sie beenden Schritt 3 mit einer einzigen „Nein“-Antwort, dann haben Sie den Punkt erreicht, an dem Sie wahrscheinlich schlechter dastehen, wenn Sie Ihr traditionelles IRA nicht in ein Roth IRA umwandeln (in welcher Höhe auch immer Sie in Schritt 1 festgelegt haben). Sie werden auf dieses Geld irgendwann Steuern zahlen, und dieser Prozess hat Ihnen gerade dabei geholfen, festzustellen, dass die Steuern, die Sie heute zahlen, der niedrigste Betrag sein werden, den Sie in Ihrem Leben zahlen werden.

Viel Spaß bei der Steuerplanung!

Über den Autor

Jason Speciner ist ein zertifizierter Finanzplaner (CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™), zugelassener Finanzberater und Gründer des Honorarunternehmens Monetary Planning Fort Collins. Er ist außerdem Mitglied der Nationwide Affiliation of Private Monetary Advisors (NAPFA) und des XY Planning Community. Seit 2004 betreut er Kunden aller Altersgruppen und Hintergründe und verfügt über einzigartige Erfahrung in der Arbeit mit Angehörigen der Generationen X und Y.

Wussten Sie, dass XYPN-Berater virtuelle Dienste anbieten? Sie können mit Kunden in jedem Staat arbeiten! Finden Sie einen Berater.