In der Welt der Nachlass- und Finanzplanung stellt sich häufig die Frage, wie Familienvermögen im Rahmen einer Erbschaftsplanung an Erben oder Begünstigte weitergegeben werden kann.
Die Wahrheit ist, dass die Überlassung von Immobilien an künftige Generationen ein emotionales Thema sein kann. Die betreffende Immobilie hat möglicherweise eine nostalgische oder sentimentale Bedeutung, sei es ein Einfamilienhaus oder vielleicht ein Urlaubsdomizil, das sich schon seit Jahrzehnten im Besitz Ihrer Familie befindet. Wenn Sie Ihren Nachlassplan verfassen, ist es wahrscheinlich, dass Sie die Immobilie als wertvollen oder geschätzten Vermögenswert betrachten, und im Idealfall können Sie davon ausgehen, dass Ihre Erben das Gleiche empfinden werden.
Was aber, wenn Ihre Kinder oder Enkel nicht so sehr an der Immobilie hängen und diese nicht unbedingt erben wollen? Und welche finanziellen Auswirkungen hat die Eingliederung von Immobilien in Ihren Nachlass?
Werfen wir einen Blick auf die wichtigsten Überlegungen zum Verlassen einer Immobilie als Teil eines Vermächtnisses und wie wir sicherstellen können, dass dies für Sie und Ihre Familie das beste Szenario ist.
Warum Eigentum weitergeben?
Es gibt viele Gründe, warum Sie Eigentum an Ihre Erben weitergeben möchten. Wie bereits erwähnt, könnte es einen emotionalen und sentimentalen Wert haben, der die Geschichte Ihrer Familie definiert. Die Weitergabe kann eine Möglichkeit sein, diese Verbindungen über Generationen hinweg zu bewahren.
Alternativ könnten Sie der Meinung sein, dass Immobilien der bedeutendste Vermögenswert in Ihrem Portfolio und damit ein entscheidender Teil Ihres finanziellen Erbes sind. Die Bereitstellung von Immobilien kann den Begünstigten möglicherweise eine stabile finanzielle Grundlage bieten, auf der sie aufbauen können. Sie können dann die Möglichkeit prüfen, es zur Erzielung von Erträgen zu nutzen oder es einfach als wertvollen Vermögenswert in ihrem eigenen Portfolio dienen zu lassen.
Es gibt auch mehrere strategische Steuermaßnahmen, die Sie ergreifen können, wenn Sie Immobilien als Teil Ihres Vermächtnisses weitergeben. Dies kann Ihren Familienmitgliedern zusätzlich dabei helfen, Vermögen aufzubauen, unabhängig davon, ob sie sich dafür entscheiden, die Immobilie zu behalten oder nicht.
Weitergabe von Eigentum für emotionalen Wert
Wenn Ihr Hauptziel bei der Weitergabe von Eigentum an Ihre Kinder oder Enkelkinder darin besteht, das Erbe der dort geteilten Erinnerungen zu bewahren und ihnen in den kommenden Jahren einen Raum zu geben, in dem sie es sich zu eigen machen können, ist es wichtig, Ihre Familienmitglieder einzubeziehen, bevor Sie diese Entscheidung treffen.
Jüngste Berichte haben gezeigt, dass quick 70 % derjenigen, die ihr Familienhaus geerbt haben oder erben möchten, beabsichtigen, es zu verkaufen. Angesichts steigender Wohnkosten und potenzieller Steuerersparnisse, die mit der Erbschaft einer Immobilie einhergehen, ist dies möglicherweise die beste finanzielle Entscheidung, die sie treffen können – unabhängig davon, wie sehr sie sich an der Immobilie selbst fühlen.
Ein Gespräch mit den Begünstigten, die die Immobilie erben sollen, kann eventuelle Fragen zur Absicht klären. Hier sind ein paar Hinweise, die Ihnen den Einstieg erleichtern sollen:
- Machen Sie sich Ihr „Warum“ klar, bevor Sie in das Gespräch einsteigen. Wenn Sie die Immobilie weitergeben möchten, weil Sie sie für finanziell wertvoll halten, ist das eine Sache. Wenn Sie eine emotionale Bindung zur Immobilie haben und sich wünschen, dass sie in der Familie bleibt, ist das eine ganz andere Sache. Seien Sie ehrlich zu sich selbst, was Ihre Absichten angeht und wie Ihr Vermächtnis umgesetzt werden soll.
- Fragen Sie Ihre Familienmitglieder, was sie wollen – und gehen Sie davon aus, dass sie Zeit brauchen, um über ihre Antwort nachzudenken. Ihre Familie hat möglicherweise eine emotionale Bindung zu der Immobilie, ist sich aber gleichzeitig bewusst, dass dies weder eine gute Lebensführung noch eine finanzielle Entscheidung für sie ist. Ein Umzug dorthin oder die Verwaltung der erforderlichen Instandhaltung aus der Ferne sind unter ihren aktuellen Umständen möglicherweise keine Optionen.
- Skizzieren Sie einen Plan B. Wenn Ihre Erben angeben, dass sie eine Erbschaft und einen Verkauf beabsichtigen, geben Sie sich Zeit, dies zu verarbeiten, bevor Sie fortfahren. Wenn Sie sich mit diesem Verständnis unwohl fühlen, stehen Ihnen andere Optionen zur Verfügung. Wenn Sie die Immobilie beispielsweise in eine Treuhandstiftung einbringen, können Sie sie direkt an Ihre Familie weitergeben und gleichzeitig eine Nachlassverpflichtung vermeiden. Dies gibt jedem ein gewisses Maß an Privatsphäre, um die nächstbesten Schritte zu bestimmen, da Vermögenswerte in einem Belief nicht öffentlich zugänglich sind. Alternativ können Sie sich dafür entscheiden, die Immobilie zu spenden, sie selbst zu verkaufen und das Geld zur Finanzierung Ihres Nachlassplans zu verwenden, oder eine Reihe anderer Strategien anwenden, bei denen Ihre Familienangehörigen nicht an der Entscheidung über das Endergebnis beteiligt sein müssen.
Wenn Ihre Familie daran interessiert ist, die Immobilie zu erben und zu behalten, stellen Sie sicher, dass Sie Gespräche darüber führen, wie sich dies auf die gerechte Verteilung Ihres Nachlasses unter Ihren Begünstigten auswirkt. Wenn beispielsweise Ihre älteste Tochter mit dem Haus der Familie verbunden ist, können Sie den Relaxation Ihres (liquideren) Vermögens Ihrem jüngsten Sohn geben, weil der Wert der Immobilie gleich oder höher als der Relaxation Ihres Nachlasses ist.
Eine offene und transparente Kommunikation zwischen Familienmitgliedern ist von entscheidender Bedeutung. Das Besprechen von Absichten und Entscheidungen bezüglich der Vermögensvererbung kann potenzielle Konflikte abmildern und sicherstellen, dass Sie alle verstehen, was passiert. Solange sich alle so wohl wie möglich fühlen und sich über die Logistik im Klaren sind, können Sie einen unterstützenden Plan erstellen, der für Sie und Ihre Familie funktioniert.
Wenn Immobilien der größte Teil Ihres Nachlasses sind
Wenn Immobilien einen großen Teil Ihres Vermögens ausmachen, kann dies erhebliche Auswirkungen auf Ihre gesamte Nachlassplanung und die anschließende Vermögensverteilung haben.
Hier sind einige Überlegungen für den Fall, dass Immobilien den bedeutendsten Teil Ihres Erbes darstellen:
- Nachlass. Wenn Ihr Nachlass einem Nachlassverfahren unterliegt, unterliegen der Wert und die Verteilung des Vermögens der Nachlassgerichtsaufsicht. Nachlass ist ein rechtlicher Prozess, der Ihr Testomony bestätigt, Schulden begleicht und Vermögenswerte verteilt. Allein Immobilien, die auf Ihren Namen lauten, können einem Nachlassverfahren unterzogen werden, was zeitaufwändig sein und zusätzliche Kosten verursachen kann.
- Steuern. Der Wert Ihrer Immobilie kann zum gesamten steuerpflichtigen Wert Ihres Nachlasses beitragen. Abhängig von der Gerichtsbarkeit und der Größe Ihres Nachlasses unterliegen Sie möglicherweise der Erbschaftssteuer. Beratung durch einen Finanzberater Ein Anwalt für Nachlassplanung kann Ihnen dabei helfen, Strategien zur Minimierung potenzieller Steuerverbindlichkeiten zu erkunden.
- Vertrauensplanung. Durch die Hinterlegung Ihres Immobilienvermögens in einem Treuhandfonds können Sie eine Nachlassverwaltung vermeiden und Ihren Erben einen reibungsloseren und privateren Übergang ermöglichen. Trusts bieten auch Flexibilität bei der Festlegung der Bedingungen für die Verteilung und ermöglichen so einen individuelleren Ansatz zur Erreichung Ihrer Nachlassplanungsziele.
- Verbindlichkeiten. Wenn Ihre Immobilie mit Hypotheken oder anderen Verbindlichkeiten belastet ist, sollten diese bei der Gesamtbewertung Ihres Nachlasses berücksichtigt werden. Ihr Nachlass kann für die Begleichung ausstehender Schulden im Zusammenhang mit der Immobilie verantwortlich sein.
- Immobilienverwaltung. Wenn Sie mehrere Immobilien besitzen, müssen Sie unbedingt darlegen, wie diese verwaltet werden, nachdem sie an Ihre Familie weitergegeben wurden.
Insbesondere wenn Immobilien einen erheblichen Teil Ihres Vermögens ausmachen, erfordert die Nachlassplanung sorgfältige Überlegungen und professionelle Beratung. Die Beratung durch einen Anwalt und Finanzberater für Nachlassplanung kann Ihnen dabei helfen, einen umfassenden Plan zu entwickeln, der auf Ihre individuellen Umstände und Ziele zugeschnitten ist.
Steuerstrategien, wenn Eigentum in Ihrem Nachlassplan enthalten ist
Immobilien können in einem Nachlassplan verschiedenen Steuern unterliegen, und die steuerlichen Auswirkungen können je nach Faktoren wie dem Wert des Nachlasses, der Artwork der Immobilie und der Gerichtsbarkeit variieren. Sehen wir uns einige wichtige Dinge an, die Sie beachten sollten:
Erbschafts- und Nachlasssteuern
Während die Bundesregierung keine Erbschaftssteuer auf Immobilien einführt, Einige Staaten tun dies. Beispielsweise gibt es in Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey und Pennsylvania Erbschaftssteuern. In einigen Bundesstaaten, beispielsweise in Maryland, gibt es auch eine Erbschaftssteuer, die von einem Nachlass abgezogen wird, bevor er an die Begünstigten weitergegeben wird. Auch wenn es auf Bundesebene keine Erbschaftssteuer gibt, gibt es eine Erbschaftssteuer. Wenn Ihr Nachlass beläuft sich im Jahr 2024 auf über 13,61 Millionen US-Greenbackkönnte es einer Erbschaftssteuer von 18-40 % unterliegen.
Erhöhte Foundation
Wenn Sie Ihr Haus verkaufen, sind Sie in der Regel für die Kapitalertragssteuer auf den erzielten Gewinn verantwortlich. Mit anderen Worten: Sie werden auf die Differenz zwischen dem Preis, für den Sie das Haus verkaufen, und dem, was Sie ursprünglich bezahlt haben, besteuert. Wenn Sie Ihr Haus jedoch im Rahmen Ihres Nachlassplans vererben, können Ihre Begünstigten davon profitieren eine „verstärkte Foundation“-Lücke. Dies bedeutet, dass der Wert Ihres Hauses am Tag der Eigentumsübertragung „zurückgesetzt“ wird und seinen aktuellen Wert widerspiegelt und nicht den Wert, den es beim ursprünglichen Kauf hatte.
Dies ist besonders hilfreich für Begünstigte, die Eigentum erben, das sich seit Jahrzehnten im Familienbesitz befindet. Wenn Sie beispielsweise Ihr kleines Familienferienhaus in den 1980er Jahren für 60.000 US-Greenback gekauft haben und es jetzt über 500.000 US-Greenback wert ist, würden Sie Kapitalgewinne auf einen erheblichen Gewinnbetrag schulden, wenn Sie es selbst verkaufen würden, anstatt es in Ihr Erbe aufzunehmen. Wenn Sie jedoch Ihr Haus in Ihrem Nachlass hinterlassen, profitieren Ihre Erben (aus steuerlicher Sicht) davon, dass der Immobilienwert auf den aktuellen Wert von über 500.000 US-Greenback „zurückgesetzt“ wird. Wenn sie sich für den Verkauf entscheiden, müssen sie nur Steuern auf die Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Wert von über 500.000 US-Greenback zahlen.
Dies ist ein Gewinn für Eltern, die ihr Familienvermögen weitergeben möchten, um ihren Erben einen finanziellen Vorteil zu verschaffen. Unabhängig davon, ob Ihre Begünstigten die Immobilie behalten möchten oder nicht, können sie eine Steuerlast vermeiden und dauerhaften Wohlstand für sich selbst und künftige Generationen schaffen.
Bauen Sie Ihr Crew auf
Die Vererbung von Eigentum ist eine vielschichtige Entscheidung, die sorgfältige Überlegungen und Planung erfordert. Durch die Berücksichtigung emotionaler, finanzieller und steuerlicher Faktoren – und die Förderung einer offenen Kommunikation – können Sie ein Vermächtnis schaffen, das Ihren Werten entspricht und für das Wohlergehen Ihrer Begünstigten sorgt.
Denken Sie daran, dass die Beratung durch einen qualifizierten Finanzberater Ihnen dabei helfen kann, die Feinheiten der Immobilienerbschaft und der Nachlassplanung zu meistern. Wenn Sie Fragen haben oder persönliche Beratung benötigen, steht Ihnen das Abacus-Crew gerne zur Verfügung. Fordern Sie noch heute einen Anruf an um mehr darüber zu erfahren, wie man ein Vermächtnis schafft, das lange in der Zukunft Bestand hat.
Quellen:
Weiß, Jeff. Weiß, Marie. „Alles über die erweiterte Basislücke.“ Intelligentes Asset. 5. Dez. 2024
