Im Juli 2024 überschritt die Investmentfondsbranche in Indien die 60-Milliarden-Rs.-Marke – ein riesiger Meilenstein und ein weiteres Zeichen für ihre wachsende Beliebtheit bei Anlegern. Der Union Finances 2024 führte viele wichtige Änderungen ein, die sich auf die Besteuerung von Investmentfonds auswirken. Daher ist es für Anleger umso wichtiger, sich über die Steuervorschriften für verschiedene Arten von Investmentfonds zu informieren.
Schauen wir uns das Besteuerungssystem für Investmentfonds und die Faktoren an, die es beeinflussen. Mit einer Erläuterung der Investmentfondssteuern erhalten Sie ein klares Bild davon, wie Sie Ihre Portfolios steuerfreundlich optimieren und mehr von Ihrem hart verdienten Geld sparen können.
Wichtige Faktoren, die die Besteuerung von Investmentfonds beeinflussen
Die Besteuerung von Investmentfonds basiert auf folgenden Faktoren:
- Die Artwork des Investmentfonds – Steuerregelungen variieren zwischen verschiedenen Arten von Investmentfonds wie Aktienfonds, Rentenfonds und Hybridfonds.
- Dividenden – Es gibt zwei Möglichkeiten, wie Anleger mit ihren Investmentfonds-Investitionen Einkommen erzielen. Die erste sind Dividenden, additionally Gewinne, die ein Investmentfonds aus seinen Erträgen an die Anleger ausschüttet.
- Hauptstadt Belohnungen – Die zweite Einkommensart sind die sogenannten Kapitalgewinne. Dabei handelt es sich im Wesentlichen um den Gewinn, der nach der Rücknahme der Anlagen erzielt wird.
- Halten Zeitraum – Damit ist gemeint, wie lange Investmentfondsanteile gehalten wurden, bevor sie zurückgenommen wurden. Basierend auf dieser Dauer werden Kapitalgewinne entweder als kurzfristige Kapitalgewinne (STCG) oder langfristige Kapitalgewinne (LTCG) klassifiziert.
So erzielen Investmentfonds Gewinne
Es gibt zwei Möglichkeiten, wie Sie Geld verdienen können Investmentfondsanlagen – Dividenden und Kapitalgewinne.
Dividenden
Wenn der Investmentfonds Gewinne an seine Anteilseigner ausschüttet, nennt man das Einkommen Dividenden. Wie viel Dividendeneinkommen ein Anleger erhält, hängt von der Anzahl der Anteile ab, die er hält. Einkommen aus Dividenden wird unter der Rubrik „Einkommen aus anderen Quellen“ klassifiziert und gemäß der Steuerklasse des Anlegers besteuert. Man muss seine Investmentfondsinvestition nicht zurückzahlen, um Dividenden zu erhalten.
Kapitalgewinne
Kapitalgewinne sind Gewinne, die beim Verkauf eines Kapitalvermögens wie Investmentfonds erzielt werden. Zum Zeitpunkt der Rücknahme von Anteilen werden Kapitalgewinne berechnet, indem der Kaufpreis vom Verkaufspreis abgezogen wird. Je nach Haltedauer können Kapitalgewinne kurzfristig oder langfristig sein. Es gibt im Wesentlichen drei Arten von Investmentfonds – Aktienfonds, Rentenfonds und Hybridfonds. Die Steuerberechnung auf Kapitalgewinne hängt von der Fondsart und der Haltedauer ab.
Die Einkommensteuer auf Investmentfonds wird für Dividenden und Kapitalgewinne unterschiedlich berechnet.
Dividendenbesteuerung bei Investmentfonds
Vor 2020 zahlten die Investmentfonds die Dividendenausschüttungssteuer (DDT) an den Staat, bevor sie die Dividenden an die Anteilseigner ausschütteten, sodass die Dividenden in den Händen der Anleger steuerfrei waren. Im Union Finances 2020 wurde die DDT jedoch abgeschafft, und nun müssen die Anleger zahlen Einkommensteuer auf Dividendenerträge, die unter der Kategorie „Einkommen aus anderen Quellen“ erzielt werden. Die Dividendenerträge werden zum Gesamteinkommen des Anlegers addiert und gemäß der Steuerklasse versteuert.
Dividenden unterliegen außerdem der Quellensteuer (TDS). Wenn die Gesamtdividendensumme aus Investmentfonds in einem Geschäftsjahr 5.000 Rupien übersteigt, muss die Vermögensverwaltungsgesellschaft gemäß Abschnitt 194K 10 % TDS von den Dividendenausschüttungen abziehen. Bei der Abgabe der Einkommensteuererklärung können Anleger diesen Betrag anpassen oder als Rückerstattung geltend machen.
Besteuerung von Kapitalerträgen bei Investmentfonds
Die Besteuerung von Kapitalerträgen hängt von zwei Faktoren ab –
- Die Artwork des Investmentfonds
- Wie lange die Investition gehalten wurde
Abhängig von der Haltedauer kann der Kapitalgewinn entweder –
- STCG – Kurzfristiger Kapitalgewinn (Kurzfristig ist die Kapitalertragsteuer grundsätzlich höher)
- LTCG – Langfristiger Kapitalgewinn (die Kapitalertragsteuer fällt langfristig tendenziell niedriger aus)
Bei einem Aktienfonds fällt die STCG-Steuer an, wenn die Anlage weniger als 12 Monate gehalten wurde, und die LTCG-Steuer, wenn die Anlage länger als 12 Monate gehalten wurde.
Bei Rentenfonds gelten Gewinne nach einer Haltedauer von weniger als 36 Monaten als STCG. Gewinne, die nach mehr als 36 Monaten erzielt werden, gelten als LTCG.
Besteuerung von Kapitalerträgen bei Aktienfonds
Damit ein Investmentfonds als aktienorientiert gilt, müssen mindestens 65 % seines Gesamtvermögens in Aktien angelegt sein. So wird die STCG- und LTCG-Steuer für Aktienfonds berechnet:
STCG-Steuer
Wenn Anleger ihre Anteile an Aktienfonds innerhalb eines Jahres verkaufen, werden die Kapitalgewinne mit 20 % besteuert. Dies ist eine Erhöhung gegenüber dem Haushalt 2024, als die STCG-Steuer noch bei 15 % lag.
LTCG-Steuer
Wenn Aktienfonds nach einem Jahr mit Gewinn verkauft werden, gelten die Gewinne als langfristig und werden ohne Indexierungsvorteil mit 12,5 % besteuert. Das Halten ihrer Anlage über ein Jahr ist für Anleger von Vorteil, da der Steuersatz viel niedriger ist und sie außerdem eine Steuerbefreiung von 1,25 Lakh Rs. erhalten. Wenn Sie beispielsweise in einem Geschäftsjahr mit Ihrer Aktienfondsanlage 2 Lakh Rs. LTCG verdient haben, werden nur 75.000 Rs. mit 12,5 % besteuert.
Besteuerung von Kapitalgewinnen bei Anleihefonds
Wenn ein Fonds den Großteil seines Vermögens (65 %) in festverzinsliche Wertpapiere wie Anleihen, Schatzanleihen und Business Papers investiert, gilt er als Rentenfonds. So funktioniert die Kapitalertragsbesteuerung bei Rentenfonds:
STCG-Steuer
Gewinne gelten als kurzfristig, wenn Sie Ihre Anleihenfondsanteile innerhalb von drei Jahren verkaufen. Diese Gewinne werden zu Ihrem Einkommen hinzugerechnet und entsprechend Ihrem Einkommensteuersatz versteuert.
LTCG-Steuer
Gewinne werden als langfristige Kapitalgewinne eingestuft, wenn Sie Ihre Anleihenfondsanteile länger als drei Jahre halten. Wenn Sie die Investition am oder nach dem 1. April 2023 getätigt haben, wird der LTCG zu Ihrem Einkommen hinzugerechnet und gemäß der Steuerklasse besteuert (kein Indexierungsvorteil). Für Investitionen, die am oder vor dem 31. März 2023 getätigt wurden, wird der LTCG jedoch als Differenz zwischen dem Verkaufspreis des Vermögenswerts und den indexierten Kosten des Vermögenswerts berechnet und mit 20 % besteuert.
Besteuerung von Kapitalerträgen bei Hybridfonds
Hybridfonds investieren, wie der Identify schon sagt, in eine Mischung aus Schuld- und Eigenkapitalinstrumenten. Wenn ein Hybridfonds mehr als 65 % seines Vermögens in Aktien investiert, wird er wie ein Aktienfonds besteuert. Andererseits wird ein Hybridfonds mit weniger als 65 % seines Vermögens in Aktien wie ein Schuldtitelfonds besteuert.
Wertpapiertransaktionssteuer (STT)
Neben der Steuer auf Dividenden und Kapitalgewinne wird vom Staat eine Wertpapiertransaktionssteuer (STT) erhoben, wenn Sie Aktienfonds oder aktienorientierte Hybridfonds kaufen oder verkaufen. Diese Steuer beträgt 0,001 % des Transaktionswerts. Die STT gilt nicht für Rentenfonds.
Abschluss
Die Besteuerung von Investmentfonds basiert auf vier Faktoren – der Haltedauer der Anlage (LTCG-Steuer oder STCG-Steuer), der Artwork des erzielten Einkommens (Dividenden oder Kapitalerträge), der Artwork des Investmentfonds (Aktienfonds, Schuldtitelfonds, aktienorientierter Hybridfonds oder schuldtitelorientierter Hybridfonds) und der Einkommensteuerklasse des Anlegers. Nachdem Sie sich über die Besteuerung von Investmentfonds informiert haben, können Sie steuereffiziente Entscheidungen treffen und Ihre Steuerschuld minimieren.
Wenn Sie durch Investitionen in Investmentfonds Steuern sparen möchten, können Sie sich Fairness Linked Financial savings Schemes (ELSS) ansehen. Diese Pläne werden auch als steuersparende Investmentfonds bezeichnet, da Sie gemäß Abschnitt 80C des Einkommensteuergesetzes Ihr zu versteuerndes Einkommen um 1,5 Lakh Rs. professional Geschäftsjahr reduzieren können. Diese Pläne konzentrieren sich auf Eigenkapitalinstrumente und haben eine Sperrfrist von 3 Jahren, sodass auf diese Fonds nur die LTCG-Steuer anfällt. Aufgrund ihrer hohen Renditen eignen sie sich für aggressive Anleger mit einer langfristigen Perspektive.
Steuern können einen erheblichen Teil Ihrer Anlagerendite ausmachen, daher kann sich die Beratung durch einen Steuerberater als kluge Entscheidung erweisen. Steuerberater kann Ihnen nicht nur dabei helfen, die steuereffizientesten Fonds auszuwählen, sondern auch Fonds, die zu Ihren finanziellen Zielen, Ihrer State of affairs und Ihrem Anlagehorizont passen. Sie können Ihnen dabei helfen, Ihre Abzüge und Freibeträge zu maximieren, um Ihre Gesamtsteuerschuld zu minimieren, und Sie gleichzeitig durch die sich ändernden Steuervorschriften führen.
FAQs
Wie wird die Steuer auf Entnahmen aus Investmentfonds berechnet?
Die Steuer auf Abhebungen von Investmentfonds wird als Kapitalertragssteuer bezeichnet. Dabei handelt es sich um den Gewinn, der durch Subtraktion des Kaufpreises vom Verkaufspreis berechnet wird. Verschiedene Arten von Investmentfonds (Aktien-, Schuld- und Hybridfonds) werden unterschiedlich besteuert, und je nachdem, wie lange die Fonds gehalten wurden, wird ein Steuersatz für kurzfristige oder langfristige Kapitalertragssteuern festgelegt. Beispielsweise wird ein Kapitalertrag aus Aktienfonds, die weniger als ein Jahr gehalten werden, als STCG eingestuft und mit 20 % besteuert.
Was sind steuerfreie Investmentfonds?
Kein Investmentfonds ist völlig steuerfrei. Wenn Sie eine Aktienfondsanlage nach einem Jahr Haltedauer zurückgeben und der LTCG weniger als 1,25 Lakh Rs beträgt, müssen Sie aufgrund der Freigrenze keine Steuern auf den Gewinn zahlen. Es gibt jedoch Investmentfonds, mit denen Sie Steuern sparen können. Diese Fonds werden als Fairness Linked Financial savings Scheme (ELSS) bezeichnet und ermöglichen Ihnen gemäß Abschnitt 80C des Einkommensteuergesetzes einen Abzug von bis zu 1,5 Lakh Rs.
Gibt es steuersparende Investmentfondsoptionen?
Ja! Fairness Linked Financial savings Schemes (ELSS) sind steuersparende Investmentfonds, die es Anlegern gemäß Abschnitt 80C des Einkommensteuergesetzes ermöglichen, einen Steuerabzug von bis zu 1,5 Lakh Rupien geltend zu machen.
Sind Dividenden aus Investmentfonds steuerpflichtig?
Ja, Dividendeneinkünfte werden unter der Überschrift „Einkünfte aus anderen Quellen“ aufgeführt. Sie werden zu Ihrem Jahreseinkommen hinzugerechnet und entsprechend Ihrer Steuerklasse versteuert.
