Die Aussicht auf Langzeitpflege kann entmutigend sein – nicht nur emotional, sondern auch finanziell. Angesichts der explodierenden Kosten fürchten Ihre Kunden möglicherweise, ihre hart erarbeiteten Ersparnisse aufbrauchen zu müssen, um Anspruch auf Medicaid zu haben, das staatliche Programm, das die Kosten für Langzeitpflege abdeckt. Aber was wäre, wenn es eine Möglichkeit gäbe, ihr Vermögen zu schützen und ihnen gleichzeitig Zugang zu lebenswichtiger Pflege zu ermöglichen? Ein strategisches Instrument, das viele Berater zu diesem Zweck verwenden, ist ein unwiderruflicher Medicaid-Belief.
Um Beratern dabei zu helfen, die Feinheiten der Verwendung eines Trusts zum Schutz von Kundenvermögen zu verstehen, sehen wir uns die grundlegende Struktur eines Trusts an und erfahren, wie man Kundengespräche auf die Vor- und Nachteile ausrichten kann.
Eine Aufschlüsselung des unwiderruflichen Medicaid Belief
Stellen Sie sich einen unwiderruflichen Medicaid-Belief als eine rechtliche Vereinbarung vor, die das Vermögen des Klienten, in der Regel sein Haus und seine Investitionen, behält. Der Schlüssel dabei ist unwiderruflich, Das bedeutet, dass ein Kunde das Eigentum, sobald es auf den Belief übertragen wurde, nicht mehr zurücknehmen kann.
Das bedeutet nicht, dass Sie – oder Ihre Klienten – unbedingt beunruhigt sein müssen. Sie haben zwar keine Kontrolle über ihr Vermögen, benennen aber eine vertrauenswürdige Particular person (den Treuhänder), die das Vermögen gemäß den Bedingungen des Trusts verwaltet. Noch wichtiger ist, dass diese Übertragung es ermöglicht, das Vermögen von den Vermögensgrenzen von Medicaid auszuschließen, was möglicherweise die Tür zu Leistungen der Langzeitpflege öffnet, ohne ihre finanzielle Sicherheit zu gefährden.
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4 Schlüsselfragen für das Kundengespräch
Während ein unwiderrufliches Vertrauen kann ein wirksames Instrument zum Vermögensschutz sein, bei der Bewertung dieses Ansatzes müssen jedoch viele kundenspezifische Prioritäten und Umstände abgewogen werden. Stellen Sie Ihren Kunden die folgenden Fragen, um ihnen bei der Entscheidung zu helfen, ob ein unwiderruflicher Medicaid-Belief das Richtige für sie ist.
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Wie werden sie ihr Vermögen vor ihrem Tod verwenden?
Die Familiendynamik zwischen den beabsichtigten Treuhandparteien ist die erste Überlegung. Bevor Ihr Kunde eine unwiderrufliche Vereinbarung trifft, sollte er sich darüber im Klaren sein, wie die Vermögenswerte vor seinem Tod verwendet werden. Weder Ihr Kunde noch sein Ehepartner können Begünstigte des Treuhandkapitals sein.
Dies bedeutet, dass der Treuhänder das Recht hat, das Treuhandvermögen während der Lebenszeit des Schenkers für einen benannten Begünstigten zu verwenden, selbst wenn dies gegen dessen Willen ist. Daher möchten Ihre Kunden möglicherweise die Einrichtung eines unwiderruflichen Trusts vermeiden, es sei denn, sie sind davon überzeugt, dass der benannte Treuhänder und/oder die Begünstigten ihre Absichten bezüglich des Treuhandvermögens teilen.
Um einige dieser Bedenken auszuräumen, können Trusts normalerweise so gestaltet werden, dass der Schenker die Möglichkeit hat, die im Belief gehaltenen Immobilien sein Leben lang zu bewohnen und die Begünstigten zu ändern, die das Belief-Eigentum erben werden. In einigen Staaten können Klienten als ihre eigenen Treuhänder fungieren und Anspruch auf Einkünfte aus dem Belief haben.
Diese Klienten sollten abwägen, ob es in ihrem besten Interesse ist, der mit der Treuhänderfunktion verbundenen Kontrolle zu unterliegen und einen Anspruch auf Einkünfte zu haben, da alle erhaltenen Einkünfte an ihr Pflegeheim weitergeleitet würden, sollte eine Langzeitpflege notwendig werden.
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Welche steuerlichen Auswirkungen hat die Finanzierung des Trusts?
Kunden möchten bei der Medicaid-Planung häufig Investitionen und Immobilien schützen. Ihre Kunden müssen steuerliche Aspekte mit dem Anwalt besprechen, der den Belief erstellt, um sicherzustellen, dass eine umfassende Analyse stattgefunden hat. Hier sind einige steuerbezogene Fragen, die Sie im Hinterkopf behalten sollten:
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Werden die Begünstigten des Trusts unnötigen Kapitalertragsteuerpflichten unterliegen, weil Beiträge zum Belief als steuerpflichtige Schenkungen gelten? Wenn der unwiderrufliche Medicaid-Belief für Pflegeheimzwecke und nicht zur Behandlung von Erbschaftssteuerfragen erstellt wird, sollten Beiträge für Medicaid-Zwecke nicht angerechnet werden, würden aber dennoch in den Bruttonachlass des Spenders einbezogen. Dies würde sicherstellen, dass die Belief-Vermögenswerte beim Tod des Spenders eine Erhöhung der Foundation erfahren, was die geschuldete Kapitalertragssteuer erheblich reduzieren kann.
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Werden die Einkünfte des Trusts zum Steuersatz des Schenkers oder zum Steuersatz des Trusts besteuert? Wenn der Belief als Grantor Belief konzipiert ist, können die Einkünfte des Trusts in die Steuererklärung des Schenkers aufgenommen werden, ohne dass notwendigerweise eine Ausschüttung des Einkommens an den Schenker erforderlich ist.
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Werden sie im Rahmen von Medicaid eine andere Versorgung erhalten?
Es ist wichtig zu wissen, dass die unwiderrufliche Medicaid-Treuhandstrategie zwar darauf ausgelegt ist, Vermögen zu erhalten, aber davon ausgeht, dass die Klienten das staatlich geförderte Medicaid-Programm nutzen, um einen Teil ihrer Pflege zu bezahlen. Dies kann die Wahl der Pflege für Ihren Klienten beeinflussen. Obwohl es spezielle Gesetze gegen die Diskriminierung von Patienten aufgrund der Zahlungsquelle gibt, besteht weit verbreitet die Befürchtung, dass Einrichtungen unterschiedliche Vorkehrungen für Patienten treffen, die mit privaten Mitteln zahlen, und für Patienten, die Medicaid nutzen.
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Ist ihr Portfolio stark auf Altersvorsorgekonten ausgerichtet?
Kunden stoßen bei unwiderruflichen Trusts häufig auf Schwierigkeiten, wenn ihr Portfolio stark von Rentenkonten geprägt ist. Qualifizierte Plan- oder IRA-Teilnehmer können das Eigentum an ihren Konten nicht auf einen Belief übertragen. Daher ist die Liquidierung einiger oder aller Konten die einzige Möglichkeit, den Belief zu finanzieren. In diesem Fall sollten Sie Folgendes bedenken:
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Staatliche Auswirkungen. Ihr Kunde muss verstehen, wie sein Bundesstaat Altersvorsorgekonten betrachtet. Mehrere Bundesstaaten betrachten erforderliche Mindestausschüttungen als Einkommen, befreien das Konto jedoch von der Steuer. Andere Bundesstaaten zählen das qualifizierte Konto der institutionalisierten Particular person als Vermögenswert, befreien das Konto des Ehepartners jedoch von der Steuer, wenn die Medicaid-Berechtigung beurteilt wird. Wieder andere Bundesstaaten zählen das gesamte qualifizierte Konto bei der Beurteilung der Medicaid-Berechtigung als Vermögenswert, unabhängig vom Auszahlungsstatus.
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Medizinischer Ausblick. Wenn Ihr Kunde an einer dringenden Krankheit leidet, die eine Liquidation rechtfertigen könnte, wird er dann in den nächsten fünf Jahren Langzeitpflege benötigen? Wenn ja, besprechen Sie mit Ihren Kunden, ob eine strategische mehrjährige Entnahme aus steuerlicher Sicht sinnvoller ist. Kunden sollten auch bedenken, ob die potenziellen Begünstigten das geerbte Vermögen in Jahren mit hohem Einkommen erhalten würden; dies würde eine Entnahme aus Schutzgründen weiter rechtfertigen, da die Realisierung des Einkommens durch eine ältere Particular person im Gegensatz zu jüngeren Begünstigten zu einer geringeren Einkommensteuerbelastung führen kann.
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Various Strategien. Angesichts der fünfjährigen „Wartezeit“, die bei einem unwiderruflichen Medicaid-Belief besteht, sollten Sie andere Möglichkeiten in Betracht ziehen, um die qualifizierten Konten im Bedarfsfall zu schützen. Wenn die Particular person, die Langzeitpflege benötigt, einen gesunden Ehepartner hat, stehen möglicherweise komplexe Strategien zur Verfügung, um Vermögenswerte, die die verfügbaren Freibeträge überschreiten, auszugeben oder zu übertragen, wenn Pflegeheimbedarf entsteht. Beispielsweise können Kunden möglicherweise eine Übertragung an ihren gesunden Ehepartner vornehmen und dann eine sofortige Rente mit Einmalprämie erwerben.
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Steuerabzüge. Die medizinische Behandlung eines Pflegeheimaufenthalts kann steuerlich absetzbar sein. Wenn additionally Vermögenswerte zur Deckung der Kosten für die Langzeitpflege benötigt werden, sind Altersvorsorgekonten in der Regel die bevorzugte Zahlungsquelle. Denn wenn die Vermögenswerte abgehoben werden und eine Steuerschuld entsteht, stellen die medizinischen Kosten einen ausgleichenden Abzug dar.
Begleitung Ihrer Kunden bei der langfristigen Planung
Unwiderrufliche Medicaid-Trusts sind sicherlich nicht für alle Kunden very best. Aber indem Sie sich über ihren Wert im Klaren sind und wissen, wann ihre Verwendung angemessen ist (oder nicht), können Sie sicherstellen, dass Ihre Kunden den richtigen Plan haben, um ihre Ziele zu erreichen und ihr Vermögen für die nächste Technology zu bewahren.
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Commonwealth Monetary Community® bietet keine Rechts- oder Steuerberatung an. Sie sollten bezüglich Ihrer individuellen State of affairs einen Rechts- oder Steuerberater konsultieren.
Anmerkung der Redaktion: Dieser Beitrag wurde ursprünglich im Juli 2018 veröffentlicht, aber wir haben ihn aktualisiert, um Ihnen relevantere und aktuellere Informationen zu bieten.
