ESOPS verstehen: Ein umfassender Leitfaden | Bankbazaar

ESOPs lassen Mitarbeiter von Mitarbeitern Aktien besitzen, aber das Verständnis von Ausübung, Steuern und Kapitalgewinnen ist der Schlüssel zu profitieren von ihnen. Hier ist Alles, was Sie wissen müssen.

Da das Startup -Ökosystem in Indien weiter wächst und die Unternehmenswelt im Rahmen ihrer Vergütungspakete immer mehr Arbeitnehmer -Aktienbesitzpläne (ESOPs) angeboten werden.

Wenn Sie einer der Empfänger von ESOPs sind, fragen Sie sich vielleicht, was sie sind, wie sie funktionieren und was es für Sie in Zukunft finanziell bedeutet. Dieser Artikel zielt darauf ab, ein gründliches Verständnis der ESOPs zu vermitteln, insbesondere für Erstempfänger.

Was sind ESOPs?

Ein Mitarbeiter der Mitarbeiteraktienbesitzpläne (ESOP) ist ein Programm, mit dem Mitarbeiter das Eigentum an dem Unternehmen erwerben können, für das sie in der Regel durch die Zuweisung von Unternehmensaktien arbeiten. Einfacher sind ESOPs im Wesentlichen eine Möglichkeit für Mitarbeiter, Teileigentümer des Unternehmens zu werden, indem sie ihnen das Recht geben, zu einem zukünftigen Zeitpunkt, häufig zu einem ermäßigten Preis oder unter anderen günstigen Bedingungen, Unternehmensaktien zu kaufen oder zu empfangen.

Im Gegensatz zu regulären Gehältern oder Boni sind ESOPs eine Type der aufgeschobenen Entschädigung. Während Sie im Laufe der Zeit, wenn das Unternehmen wächst, möglicherweise nicht sofort Bargeld oder Vermögen in der Hand erhalten, können Ihre Aktien bei der Verkaufszahl zu erheblichen finanziellen Gewinnen führen.

Eine kurze Geschichte der ESOPs

Das Konzept der ESOPs entstand in den 1950er Jahren in den Vereinigten Staaten, aber erst in den 1970er Jahren begannen sie, Popularität zu erlangen, insbesondere mit der Verabschiedung des Arbeitnehmer -Ruhestands -Sicherheitsgesetzes (ERISA) im Jahr 1974. Dieses Gesetz erleichterte es. für Unternehmen, ESOPs im Rahmen ihrer Leistungen der Mitarbeiter zu etablieren.

In Indien wurden die ESOPs in relativ kurzer Zeit eingeführt, was mit dem Increase von Startups in den 2000er Jahren gemeinsam wurde. Das India's Firms Act, 2013 und die Bestimmungen des Securities and Change Board of India (SEBI) regeln ESOPs für börsennotierte und nicht börsennotierte Unternehmen, um sicherzustellen, dass die Interessen der Mitarbeiter geschützt sind und dass Unternehmen eine klare Reihe von Richtlinien befolgen.

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Wie funktionieren ESOPs?

Die Mechanik der Funktionsweise der ESOPs kann von einem Unternehmen zu einem anderen leicht variieren, aber die Gesamtstruktur bleibt gleich. Hier ist ein Überblick über die wichtigsten Phasen:

1. ESOPS gewähren: Dies ist der Zeitpunkt, an dem ein Unternehmen einem Mitarbeiter eine bestimmte Anzahl von Aktienoptionen zuteilt, normalerweise als Teil des Einstellungsprozesses oder als Belohnung für die Leistung. Der Mitarbeiter erhält die Choice, jedoch nicht die Verpflichtung, Aktien zu einem späteren Zeitpunkt zu kaufen.

2. Vesting Periode: Die Vesting -Zeit ist die Dauer, über die der Mitarbeiter beim Unternehmen bleiben muss, um sich das Recht zu erhalten, seine Aktienoptionen auszuüben (oder zu kaufen). Die Ausübungspläne können variieren, aber gemeinsame sind 4-jährige Ausübung mit einer 1-Jahres-Klippe, was bedeutet Monat oder Jahr.

• Klippenweste: Der Mitarbeiter wird nach einem bestimmten Zeitraum vollständig unverfallbar. Zum Beispiel bedeutet eine einjährige Klippe, dass der Mitarbeiter nach dem ersten Beschäftigungsjahr den vollen Zuschuss von ESOPs erhält.
• Abgestufte Vesting: Die Optionen werden im Laufe der Zeit allmählich gewährt. Zum Beispiel könnten 25% der Optionen über vier Jahre jedes Jahr übertragen.

3. Ausübungspreis (Zuschusspreis): Dies ist der Preis, zu dem Sie die Aktien kaufen können, wenn die Optionen übertragen werden. Der Ausübungspreis wird normalerweise zum Marktpreis (oder zu einem ermäßigten Preis) der Aktien des Unternehmens zum Zeitpunkt der Erteilung der Choice festgelegt. Bei Startups könnte dies der Preis der Aktien sein, die durch einen Bewertungsbericht eines unabhängigen Gutachters festgelegt werden.

4. Ausübung der Choice: Sobald die Aktienoptionen übertragen werden, können Sie Ihr Recht auf den Kauf der Aktien zum vorab genannten Preis ausüben, der als die bezeichnet wird Ausübungspreis oder Ausübungspreis. Wenn der Aktienkurs des Unternehmens seit dem Zuschussdatum gestiegen ist, ist die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktpreis Ihr potenzieller Gewinn. Wenn Ihr Ausübungspreis beispielsweise 100 GBP professional Aktie beträgt und der aktuelle Marktpreis £ 500 professional Aktie beträgt, können Sie die Aktien zu 100 GBP kaufen und sie möglicherweise für 500 GBP verkaufen, wodurch ein Gewinn von 400 GBP professional Aktie erzielt wird.

5. Verkauf der Aktien: Nachdem Sie Ihre Optionen ausgeübt haben, möchten Sie möglicherweise Ihre Aktien verkaufen. Dies kann entweder auf dem öffentlichen Markt (wenn das Unternehmen öffentlich gehandelt wird) oder durch einen privaten Verkauf (falls das Unternehmen privat ist) erfolgen. Für Startups oder personal Unternehmen ist die Liquidität möglicherweise begrenzt, und Sie müssen möglicherweise auf eine Veranstaltung wie eine Akquisition oder ein Börsengang warten, um Ihre Aktien zu verkaufen.

Schlüsselbegriffe in ESOPs

1. Vesting -Periode: Der Zeitrahmen, über den ein Mitarbeiter das Recht verdient, seine Aktienoptionen auszuüben.
2. Gewährungspreis: Der Preis, zu dem der Mitarbeiter die Aktien kaufen kann, die häufig niedriger als der aktuelle Marktwert ist.
3. Übung: Der Akt des Kaufs der Aktien zum Stipendienpreis, sobald sie sich verpflichtet haben.
4. Ausübungspreis: Eine weitere Laufzeit für den Ausübungspreis, dh der Preis, zu dem Sie die Aktie kaufen können.
5. Liquiditätsereignis: Eine Veranstaltung wie ein Börsengang oder eine Akquisition, bei der Mitarbeiter ihre Aktien für Bargeld verkaufen können.

ESOPs in Indien: Besteuerung und Kapitalgewinnung im Auswirkungen

Wenn Sie ESOPs erhalten, ist es wichtig, die steuerlichen Auswirkungen in verschiedenen Phasen des Prozesses zu verstehen.

1. Besteuerung bei Grant: In Indien gibt es keine Steuerschuld, wenn die Optionen gewährt werden, da es nur ein Angebot ist, Aktien zu einem späteren Zeitpunkt zu kaufen. Die tatsächliche Steuerschuld entsteht, wenn Sie die Optionen ausüben.
2. Besteuerung bei Ausübung: Wenn Sie Ihre ESOPs ausüben, der Unterschied zwischen den Marktpreis der Aktien zum Zeitpunkt des Trainings und der Ausübungspreis wird als a betrachtet Perquisite (Ein Vorteil, den Sie zusätzlich zu Ihrem Gehalt erhalten haben). Dieser Unterschied wird als besteuert als Gehaltseinkommen gemäß § 17 des Einkommensteuergesetzes und unterliegt der Einkommensteuer gemäß der Einkommensteuerplatte des Arbeitnehmers. Wenn der Ausübungspreis beispielsweise £ 100 beträgt und der Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung 500 GBP beträgt, ist die Differenz von 400 GBP als Teil Ihres Gehalts steuerpflichtig.
3. Besteuerung zum Verkauf: Sobald Sie die Aktien verkaufen, wird der Gewinn, den Sie erzielen, als Kapitalgewinne angesehen. Wenn Sie die Aktien länger als 36 Monate lang abhalten, qualifizieren Sie sich für eine Langzeitsteuer (Langzeit-Kapitalgewinne), die derzeit ohne den Vorteil der Indexierung zu 10% besteuert wird. Wenn Sie die Aktien innerhalb von 36 Monaten verkaufen, wird der Gewinn als kurzfristige Kapitalgewinne (STCG) besteuert, die mit 15percentbesteuert wird.

Während sich viele Mitarbeiter auf die potenziellen Gewinne aus ESOPs konzentrieren, ist es auch wichtig zu wissen, dass es das Risiko besteht Kapitalverlust. Wenn Sie Ihre Aktien zu einem Preis verkaufen als der Ausübungspreis, wird die Differenz als Kapitalverlust behandelt. Dieser Verlust kann gegen alle Kapitalgewinne aus anderen Anlagen ausgeglichen werden, was Ihre Gesamtsteuerschuld verringert. Wenn Sie jedoch keine Kapitalgewinne zum Ausgleich haben, kann der Verlust nur bis zu 8 Jahre lang für die Einrichtung zukünftiger Kapitalgewinne vorangetrieben werden.

Zusätzliche Lesung: Wie man langfristige Kapitalgewinne spart

Wie man ESOPs einlöst

Das Erlösen Ihrer ESOPs bedeutet, die von Ihnen ausgeübten Aktien zu verkaufen. Der Rückgangsprozess hängt jedoch weitgehend von der Liquidität der Aktien des Unternehmens ab:

• Öffentliche Unternehmen: Wenn das Unternehmen an der Börse gelistet ist, können Sie Ihre Aktien auf dem offenen Markt entweder über eine Börse oder einen Dealer verkaufen.

• Personal Unternehmen: Wenn das Unternehmen privat ist, kann die Liquidität begrenzt sein. Möglicherweise müssen Sie auf einen Akquisition, einen Börsengang oder eine andere Artwork von Exit -Occasion warten, um Ihre Aktien zu verkaufen. Für Mitarbeiter von Startups sind Exit -Occasions in der Regel die beste Gelegenheit, ESOPs einzulösen, da Aktien nur durch einen Akquisition oder einen Börsengang flüssig werden können.

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Finanzierungsmöglichkeiten für die Ausübung von ESOPs

Bei der Ausübung von ESOPs müssen Mitarbeiter häufig den Ausübungspreis zahlen, um ihre Optionen in tatsächliche Aktien umzuwandeln. Für Mitarbeiter, die möglicherweise nicht über die unmittelbaren Mittel verfügen, um die Aktien zu bezahlen, stehen mehrere Finanzierungsoptionen zur Verfügung. Einige Unternehmen bieten an bargeldlose Bewegung Programme, bei denen das Unternehmen einen Teil der Aktien verkaufen, um den Ausübungspreis zu decken, sodass Mitarbeiter ohne Vorauszahlung trainieren können.

Alternativ können Mitarbeiter eine externe Finanzierung anstreben, wie z. Persönliche Kredite oder Margin -Darlehen von Banken oder mit ESOP -Finanzierungsunternehmen zusammenarbeiten, die sich darauf spezialisiert haben, den Mitarbeitern dabei zu helfen, die Umwandlung ihrer Optionen zu finanzieren. Diese Unternehmen bieten in der Regel Kredite gegen den Wert der Aktien an, sodass Mitarbeiter das Darlehen im Laufe der Zeit abbezahlen können. Es ist jedoch wichtig, die damit verbundenen Risiken und Kosten für die Kreditaufnahme vor der Entscheidung für diesen Weg zu berücksichtigen, da der Verkauf oder Versprechen der Aktien Ihre potenziellen Gewinne einschränken kann.

Der Silberstreifen

Das Empfangen von ESOPS ist eine aufregende Gelegenheit für viele Mitarbeiter, insbesondere in wachstumsstarken Unternehmen wie Startups. Wenn Sie an den zukünftigen Erfolg des Unternehmens und sein Wachstumspotenzial glauben, kann ESOPs ein erhebliches finanzielles Vermögen sein.

Es ist wichtig, die verschiedenen Komplexitäten zu verstehen – z.

Bevor Sie Entscheidungen treffen, ist es ratsam, finanzielle oder steuerliche Beratung einzuholen, um sicherzustellen, dass Sie die potenziellen steuerlichen Auswirkungen und die Planung der Zukunft vollständig verstehen. Behalten Sie außerdem die Unternehmensentwicklungen immer im Auge, da der Wert Ihrer ESOPs direkt mit dem Erfolg des Unternehmens verbunden ist.

Letztendlich sind ESOPs eine großartige Möglichkeit, Mitarbeiter zu motivieren, sodass sie am Erfolg des Unternehmens, das sie aufbauen können, mitzuteilen. Solange Sie sich ihnen mit einem Verständnis dafür nähern, wie sie funktionieren, können sie sich als lukrativer Ergänzung zu Ihrem Gesamtvergütungspaket erweisen.

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